Une fiducie discrétionnaire peut être avantageuse pour la protection des actifs et à des fins fiscales. Certains avantages potentiels de cette structure comprennent : Minimisation de l’impôt, car les particuliers peuvent bénéficier d’une exonération de 50 % de l’impôt sur les gains en capital dans le cadre d’une fiducie. Répartition souple et facile des revenus et du capital de la fiducie.
Quels sont les avantages d’une fiducie discrétionnaire?
Les fiducies discrétionnaires peuvent être une solution fiscalement avantageuse lors de la transmission du patrimoine à vos bénéficiaires, en veillant à ce que : Ils ne se retrouvent pas avec une importante facture de droits de succession. Leur droit à l’aide ou aux prestations de l’État n’est pas affecté par leur héritage, par exemple l’aide aux personnes handicapées ou l’aide pour les frais de foyer de soins.
Quand utiliseriez-vous une fiducie discrétionnaire ?
Les fiducies discrétionnaires sont cependant un outil de planification successorale utile car elles permettent aux testateurs de retirer de leur succession les actifs dont ils n’ont pas besoin pour leur usage personnel et de les transmettre à la génération suivante sans engager la responsabilité de l’IHT tant qu’ils survivent au don en sept ans, et parfois c’est même
Une fiducie discrétionnaire en vaut-elle la peine?
Si la flexibilité est importante pour vous, une fiducie discrétionnaire peut être la meilleure option. Il offre une protection des actifs en ce sens qu’il peut empêcher les créanciers d’un bénéficiaire d’accéder aux principaux actifs. Par conséquent, si une entreprise fait faillite, les créanciers ne pourront toucher à aucun bien détenu dans la fiducie discrétionnaire.
A quoi sert une fiducie discrétionnaire ?
Une fiducie discrétionnaire vous permet de placer une partie ou la totalité de votre succession dans une fiducie, qui peut ensuite être distribuée à tous ou à l’un de vos bénéficiaires par vos fiduciaires désignés lorsqu’ils le jugent approprié.
Quels sont les inconvénients d’une fiducie discrétionnaire?
Inconvénients d’une fiducie discrétionnaire
Complexité dans l’établissement et le maintien d’une structure de confiance.
Seuls les bénéfices (pas les pertes) sont distribués.
Date d’acquisition : en Nouvelle-Galles du Sud, les fiducies prennent généralement fin après 80 ans au maximum ; prolonger cette date nécessite de la prévoyance dans la rédaction de la fiducie, sinon vous risquez de faire face à une action en justice coûteuse.
Une fiducie discrétionnaire évite-t-elle les droits de succession ?
Les fiducies testamentaires discrétionnaires sont des fiducies immobilières pertinentes et peuvent donc être soumises à des droits de succession (IHT) – au départ, à chaque dixième anniversaire et lorsque les fiduciaires distribuent de l’argent aux bénéficiaires.
Quels sont les inconvénients d’une fiducie?
Inconvénients d’une fiducie vivante
Formalités administratives. La mise en place d’une fiducie entre vifs n’est ni difficile ni coûteuse, mais elle nécessite quelques formalités administratives.
Tenue de dossiers. Après la création d’une fiducie entre vifs révocable, peu de tenue de registres au jour le jour est nécessaire.
Taxes de transfert.
Difficulté à refinancer la propriété de la fiducie.
Pas de coupure des réclamations des créanciers.
Comment fonctionne une fiducie familiale discrétionnaire?
Une fiducie discrétionnaire sépare la propriété du contrôle. La propriété par le fiduciaire pour les bénéficiaires de la fiducie familiale met les actifs à l’abri de toute réclamation contre une personne. C’est même là que la personne peut, en tant que dirigeant de la société fiduciaire, contrôler le syndic !
Combien d’impôts une fiducie discrétionnaire paie-t-elle?
Lorsque les fiduciaires effectuent un paiement discrétionnaire de revenu, celui-ci s’accompagne d’un crédit d’impôt au taux de fiducie (actuellement de 45 %). Cela signifie qu’il est traité entre les mains du bénéficiaire comme si l’impôt sur le revenu avait déjà été payé à 45 %.
Un constituant peut-il bénéficier d’un trust discrétionnaire ?
En conséquence, le constituant est exclu de tout avantage au titre du Discretionary Gift Trust. Cependant, le constituant peut conserver un contrôle juridique considérable sur les bénéficiaires du fonds fiduciaire de son vivant. En effet, en plus d’être l’un des fiduciaires, le constituant est également le mandant dans le cadre de la fiducie.
Pouvez-vous avoir une fiducie discrétionnaire avec un seul bénéficiaire ?
Une fiducie discrétionnaire donne à vos fiduciaires la discrétion et le choix d’effectuer des paiements (distributions) aux bénéficiaires potentiels (ou catégorie de bénéficiaires) nommés au sein de la fiducie discrétionnaire. Si vous n’avez nommé qu’un seul bénéficiaire, il ne s’agit PAS d’une fiducie discrétionnaire.
Quels droits les bénéficiaires ont-ils dans le cadre d’une fiducie discrétionnaire ?
En règle générale, un bénéficiaire discrétionnaire a le droit de : demander à la fiducie ou à ses représentants, la documentation relative à la fiducie (c’est-à-dire les actes de fiducie, la nomination/la suppression des documents du fiduciaire, les détails des distributions de la fiducie, les comptes en fiducie, les coordonnées du fiduciaire et les détails des actifs de la fiducie et passifs) ;
Un bénéficiaire peut-il être retiré d’une fiducie discrétionnaire?
Un bénéficiaire discrétionnaire peut renoncer à son droit équitable d’être considéré par les fiduciaires lorsqu’il exerce ses pouvoirs discrétionnaires de nomination ou d’avancement.
Les fiducies discrétionnaires sont-elles fiscalement efficaces?
Qu’est-ce qu’un testament de fiducie discrétionnaire ?
Les testaments de fiducie discrétionnaires offrent un moyen de laisser indirectement des actifs ou de l’argent aux bénéficiaires. Cela peut être avantageux sur le plan fiscal, ce qui signifie qu’il vous aidera à payer moins d’impôt sur la valeur de vos actifs.
À qui appartiennent les actifs d’une fiducie discrétionnaire?
Bien que les actifs fiduciaires discrétionnaires appartiennent légalement au fiduciaire, le fiduciaire n’est pas le propriétaire bénéficiaire des actifs. Le fiduciaire doit cependant gérer et sauvegarder les biens pour l’ensemble des bénéficiaires potentiels, mais aucun bénéficiaire ne peut exiger un bien ou un revenu du fiduciaire.
Mon salaire peut-il être versé dans une fiducie familiale?
La personne à revenu élevé dirige ses gains dans une fiducie. Il ne peut s’agir de salaires et de traitements, il s’agit donc généralement de revenus d’entreprise ou de placement. Le fiduciaire effectuera généralement des paiements aux bénéficiaires aux revenus les plus faibles, qui paieront le moins d’impôts.
Combien de temps peut durer une fiducie discrétionnaire?
Les fiducies discrétionnaires peuvent durer jusqu’à 125 ans, il y a donc beaucoup de possibilités pour sauter une ou plusieurs générations, le cas échéant.
Pourquoi avoir une fiducie familiale?
Le but d’une fiducie familiale est d’établir un moyen pour votre famille de tirer des avantages financiers directs de vos efforts de planification successorale. Alors que d’autres types de fiducies peuvent répertorier n’importe quel nombre d’amis, de membres de la famille ou d’organisations comme bénéficiaires, les fiducies familiales n’impliquent que les membres de votre propre famille.
Que ne devriez-vous jamais mettre dans votre testament?
Types de biens que vous ne pouvez pas inclure lors de la rédaction d’un testament
Propriété dans une fiducie de vie. L’un des moyens d’éviter l’homologation est de créer une fiducie entre vifs.
Produit du régime de retraite, y compris l’argent d’une pension, IRA ou 401 (k)
Actions et obligations détenues dans le bénéficiaire.
Produit d’un compte bancaire payable au décès.
Comment fonctionne une fiducie après le décès d’une personne?
Si un fiduciaire successeur est nommé dans une fiducie, cette personne deviendrait le fiduciaire au décès du fiduciaire actuel. Si tel est le cas, la fiducie se poursuivra après le décès du fiduciaire.
Est-il préférable d’avoir un testament ou une fiducie?
Décider entre un testament ou une fiducie est un choix personnel, et certains experts recommandent d’avoir les deux. Un testament est généralement moins cher et plus facile à mettre en place qu’une fiducie, un document juridique coûteux et souvent complexe.
Qu’est-ce que la règle des 7 ans en matière de droits de succession ?
La règle des 7 ansAucun impôt n’est dû sur les dons que vous faites si vous vivez 7 ans après les avoir donnés – à moins que le don ne fasse partie d’une fiducie. C’est ce qu’on appelle la règle des 7 ans. Si vous décédez dans les 7 ans après avoir fait un don et qu’il y a des droits de succession à payer, le montant de l’impôt dû dépend du moment où vous l’avez fait.
Puis-je mettre ma maison en fiducie pour éviter les droits de succession ?
Se faire conseiller Une fiducie peut être un bon moyen de réduire l’impôt à payer sur votre succession. Mais vous avez besoin de conseils professionnels pour bien faire les choses. Cela signifie qu’à votre décès, leur valeur ne sera normalement pas prise en compte lors de l’établissement de votre facture de droits de succession. Au lieu de cela, l’argent, les investissements ou les biens appartiennent à la fiducie.
Que se passe-t-il lorsque vous héritez de l’argent d’une fiducie?
Si vous héritez d’une fiducie simple, vous devez déclarer et payer des impôts sur l’argent. Par définition, tout ce que vous recevez d’une fiducie simple est un revenu qu’elle a gagné au cours de cette année d’imposition. Toute partie de l’argent provenant des gains en capital de la fiducie est un revenu du capital, et celui-ci est imposable pour la fiducie.