Le processus de planification des droits de succession est une stratégie conçue pour minimiser le montant des droits de succession que les héritiers doivent payer sur les biens hérités d’un être cher décédé. En utilisant des moyens efficaces et légaux pour réduire la charge fiscale associée à l’héritage, il est possible d’utiliser la planification fiscale des successions comme un moyen de s’assurer que les bénéficiaires ne rencontrent pas de difficultés financières temporaires à la suite de l’héritage.
Afin d’aborder la question des charges fiscales éventuelles qui doivent être payées par les héritiers, il est important de savoir quel type de patrimoine est soumis à l’imposition. Bien que la liste des actifs puisse varier en fonction du pays d’origine, il existe quelques exemples qui sont soumis à des impôts un peu partout. Cette liste comprend tous les biens immobiliers tels que les maisons, les immeubles d’appartements ou les immeubles de bureaux. Les décaissements en espèces sont presque toujours imposables. Sont également inclus les paiements forfaitaires provenant des pensions ou des régimes de retraite à la suite du décès. Même les paiements d’assurance-vie peuvent être assujettis à l’impôt.
Une fois qu’il est déterminé quels types d’actifs sont soumis à des impôts d’un certain type, la prochaine étape d’une planification efficace des droits de succession consiste à identifier toutes les allocations pouvant être associées à un actif donné. Par exemple, le bénéficiaire peut être autorisé à recevoir un certain montant en espèces d’un héritage sans que des impôts soient appliqués. Ce montant peut généralement être déduit du montant total reçu. De la même manière, certains pays prévoient également des allégements fiscaux sur un pourcentage des héritages immobiliers si la propriété est utilisée à des fins spécifiques, telles que l’agriculture ou en tant qu’entreprise publique. Il est même possible que le bénéficiaire subisse un fardeau fiscal moindre s’il a résidé dans la maison héritée pendant un certain temps avant le décès de l’être cher et n’a pas d’autre résidence permanente.
Après avoir bien compris quels types d’actifs sont soumis à l’impôt et quels types d’abattements peuvent s’appliquer, le processus de planification des droits de succession consiste à organiser la succession de manière à créer le moins de charge fiscale pour les bénéficiaires. Cela peut parfois être organisé en créant des fiducies au lieu d’émettre des décaissements en espèces, ou en créant des sociétés familiales qui peuvent garantir que les bénéficiaires reçoivent une partie de l’héritage sur une période de temps.
Dans la plupart des cas, c’est une bonne idée de s’assurer les services d’un conseiller juridique et de planificateurs financiers qui peuvent évaluer la succession et déterminer la façon la plus efficace d’alléger légalement le fardeau fiscal de tous les héritiers. Étant donné que les lois fiscales sont susceptibles de changer au fil du temps et varient d’une juridiction à l’autre, il est de bonne pratique dans la planification des droits de succession de revoir la structure actuelle de temps à autre et d’apporter les modifications nécessaires pour maintenir le plan en conformité avec les lois en vigueur et règlements.