La planification fiscale successorale est un processus qui permet aux propriétaires de biens et d’actifs de déterminer comment leurs actifs seront redistribués après leur décès. Chaque pays a des impôts sur les successions, qui sont déduits de la succession avant qu’elle ne soit versée aux bénéficiaires du testament. La planification fiscale successorale permet aux particuliers d’organiser leurs finances de manière à minimiser les impôts payés.
Une planification minutieuse de l’impôt sur les successions vous permet d’éliminer tous les frais d’homologation, ainsi que de réduire les impôts sur les successions. L’homologation est un processus légal par lequel votre testament et votre succession sont examinés et des décisions sont prises sur la meilleure façon de répartir vos actifs. Aux États-Unis, si vous n’avez pas de testament, votre succession est automatiquement soumise à l’homologation.
Il existe plusieurs façons de minimiser les droits de succession. La plus courante consiste à transmettre la propriété aux bénéficiaires de votre vivant, et l’autre consiste à sauter une génération et à léguer votre succession aux petits-enfants. Ces méthodes présentent toutes deux des défis uniques qui nécessiteraient une planification minutieuse pour être résolus.
Aux États-Unis, la loi de réforme fiscale de 2001 a supprimé tous les impôts sur les successions pour les personnes décédées après 2010. Cependant, il existe une disposition qui permettrait à cette loi d’être annulée par le gouvernement en place à ce moment-là. Le taux d’imposition des successions a considérablement baissé depuis 2002, le plus grand avantage étant disponible pour les successions évaluées à plus de 1,000,000 XNUMX XNUMX $ US (USD).
Un testament est un document juridique utilisé pour indiquer comment vous souhaitez que vos biens et vos actifs soient distribués après votre décès. Le testament est également utilisé pour fournir des instructions claires basées sur la planification fiscale successorale qui a été faite à l’avance. Un testament de vie est un document légal qui permet de transférer les biens aux bénéficiaires tout en vivant.
Une succession de 1,000,000 10,000 20,000 $ US ou plus peut économiser entre XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $ US en taxes foncières en utilisant un testament de vie. Il y a un risque avec les testaments de vie que les dépenses dépassent les revenus, car il n’est pas possible de savoir à l’avance exactement combien de temps une personne vivra et quels types de dépenses elle peut encourir. Ces éléments doivent être examinés attentivement avant de faire un testament de vie.
Il existe cinq concepts de base dans la planification fiscale des successions ; l’impôt sur les donations, l’impôt sur les successions, l’assiette majorée au décès, le crédit d’impôt unifié sur les successions et les donations, la fiducie d’exemption de crédit et la déduction conjugale. L’impôt sur les donations permet un don annuel exempt d’impôt jusqu’à 11,000 22,000 USD par bénéficiaire. La limite d’impôt sur les donations d’un couple marié est de XNUMX XNUMX USD.
L’impôt sur les successions est un impôt fédéral qui est calculé au moment du décès des propriétaires sur la propriété. La taxe est basée sur l’évaluation équitable de la propriété, effectuée au moment du décès du propriétaire. Sa valorisation peut également se faire à l’aide d’une date de validation alternative.
La base accélérée permet à la propriété d’être imposée sur la base de la valeur jusqu’à six mois avant le décès du propriétaire, si la valeur a diminué au cours de cette période. Cette règle ne s’applique pas aux revenus gagnés avant le décès de la personne. Sont inclus dans ce revenu les prestations de retraite, les indemnités impayées et les biens vendus avant le décès.
Tout le monde a le droit de recevoir un crédit de 1,000,000 1,000,000 XNUMX $ US en droits de donation et de succession au cours de sa vie. Ce crédit est normalement utilisé pour transférer une succession à un conjoint survivant avec peu ou pas d’impôts sur la succession. Dans la planification fiscale des successions, le crédit unifié est très important, car la grande majorité des successions sont évaluées à moins de XNUMX XNUMX XNUMX $ US.
Le processus de déduction conjugale dans la planification fiscale successorale permet à tous les biens et montants qui sont dirigés vers le conjoint survivant d’être exempts d’impôt. Au décès du conjoint survivant, les droits de succession sont évalués sur l’ensemble de la succession au fur et à mesure qu’elle passe entre les mains des ayants droit. Cette disposition garantit qu’aucune contrainte d’annulation n’est imposée au conjoint survivant et fait partie de la planification fiscale successorale.