Un examen général est un processus conçu pour aider une banque ou une institution financière similaire à fournir un rapport détaillé des opérations de l’institution à un organisme de réglementation. Les politiques et procédures exactes utilisées lors de l’examen varieront quelque peu en fonction des lois bancaires qui s’appliquent dans la juridiction où se trouve l’institution. L’idée générale est de s’assurer que l’institution financière respecte pleinement la réglementation bancaire en vigueur et qu’il n’y a aucun doute quant à la pertinence de la manière dont l’institution traite et documente les transactions.
La réalisation d’un examen général consiste à examiner les opérations de la banque à plusieurs niveaux différents. Différents types d’états financiers, y compris les états de rapprochement bancaire, sont examinés et comparés aux documents comptables de l’institution. En outre, les managers sont interrogés pour vérifier leur connaissance et leur maîtrise des réglementations et normes en vigueur, et la manière dont ces normes sont mises en œuvre dans la culture de la banque. En plus des gestionnaires, la personne ou l’équipe chargée de procéder à l’examen général peut également interroger d’autres employés de la banque, en s’assurant qu’ils sont également au courant de toutes les normes et politiques relatives au fonctionnement de la banque en général, et à leurs tâches en particulier.
La fréquence d’un examen général variera en fonction des réglementations gouvernementales en vigueur dans une juridiction donnée. De nombreuses juridictions utilisent un système dans lequel chaque banque à l’intérieur de ses frontières subit ce type d’examen une fois tous les deux ans. Cela est souvent considéré comme suffisant pour s’assurer que la banque exerce ses activités correctement et pour identifier les petits problèmes qui peuvent nécessiter une correction avant que ces problèmes n’aient un impact négatif sur les opérations générales de l’institution. De nombreux pays ont également mis en place des réglementations qui permettent de procéder à un examen général provisoire s’il existe des preuves qu’une banque donnée peut s’écarter des normes réglementaires applicables dans la région.
Tant les banques privées que les banques universelles participent à un examen général sur une base récurrente. La portée de l’examen est généralement influencée par la variété des services bancaires offerts par l’institution. Cela signifie que les entreprises de banque privée, qui ont tendance à offrir une gamme de services limitée, trouveront que l’examen est terminé dans un délai plus court. Les institutions bancaires universelles, qui sont courantes dans les pays européens, ont tendance à offrir une suite plus éclectique de services financiers et peuvent nécessiter plus de temps pour réussir l’examen.