La planification de l’impôt foncier est l’acte d’acheter, de vendre et de gérer autrement une propriété pour le meilleur avantage fiscal. Cela comprend les terrains, les bâtiments et les autres biens personnels. Lors de l’achat d’un immeuble de placement, il peut s’agir de déterminer s’il existe des charges fiscales susceptibles d’affecter la rentabilité de l’achat.
Certaines choses courantes à considérer lors de la planification de l’impôt foncier pour un nouvel immeuble de placement comprennent le transfert de propriété et les impôts sur les gains en capital. Avant d’effectuer un achat, il est sage de déterminer si la propriété est dans une zone qui a la taxe de transfert de propriété et, si c’est le cas, quel sera le pourcentage de taxe pour l’année d’achat. Il est également conseillé de planifier la durée de détention de la propriété et de déterminer le moment de la vente afin que l’impôt sur les gains en capital soit le plus bas possible.
Si l’immeuble de placement est loué, la planification de l’impôt foncier comprendra également la détermination de la meilleure façon de gérer les impôts sur les revenus locatifs. Il est possible de compenser la taxe d’investissement si la taxe foncière locative est gérée correctement. Il existe également des crédits d’impôt potentiels et des déductions à la disposition des propriétaires d’immeubles de placement.
La planification de l’impôt foncier peut également tenir compte de tout développement sur une propriété. Les coûts de construction peuvent avoir un effet significatif sur les impôts. Les taxes d’aménagement peuvent aussi souvent éclipser les autres dépenses liées au projet. L’un des défis de la planification de ce type de taxe foncière est de tenir compte des revenus d’un développement réussi tout en évitant les taux élevés. Cela s’explique principalement par le fait qu’une grande partie des revenus générés par une nouvelle structure doit être utilisée pour payer les coûts de construction, y compris les matériaux et le remboursement des emprunts.
La planification de l’impôt foncier sur les biens personnels varie considérablement selon l’élément. Pour les articles extrêmement coûteux, il peut être utile de déterminer les taxes applicables avant d’effectuer un achat. Selon la situation fiscale du particulier, il peut être judicieux de modifier le moment de l’achat, soit en veillant à ce qu’il soit effectué avant la fin de l’année, soit en attendant d’acheter jusqu’à l’année suivante.
La collecte et l’administration de l’impôt foncier sont généralement gérées par les gouvernements locaux. Il est généralement évalué en fonction de l’emplacement de la propriété, plutôt que de l’emplacement du propriétaire. Certains aspects de l’impôt foncier, tels que les impôts sur le revenu locatif, peuvent être imposés à la fois par le gouvernement local et national.