Un prêt à anticipation de remboursement (RAL) est un type de prêt à la consommation proposé sur la base d’un remboursement d’impôt en cours. Ce type de prêt à court terme est parfois fourni par des entreprises qui aident à produire les déclarations et basent le montant du prêt sur le montant prévu de cette déclaration. Selon les politiques du service, ce montant peut être un pourcentage fixe du remboursement d’impôt prévu ou égal au remboursement total, moins les frais évalués pour la préparation et le traitement de la déclaration.
Dans de nombreux pays, un prêt d’anticipation de remboursement est proposé par des entreprises spécialisées dans la préparation de déclarations de revenus pour le compte de leurs clients. Une stratégie de base pour gérer le prêt à court terme consiste à créer ce qui équivaut à un compte de crédit pour le client, la limite de ce compte étant déterminée par le montant du retour, moins les frais de préparation et de soumission. Ces comptes peuvent être gérés par le service de préparation, ou être établis auprès d’une banque partenaire du service. Une fois la déclaration de revenus reçue, le solde du prêt créditeur est retiré, ainsi que les frais d’intérêt courus entre-temps. Le solde de la déclaration est transmis au contribuable, soit au moyen d’un transfert électronique de fonds vers un compte désigné, soit sous forme de chèque.
Le principal avantage d’un prêt d’anticipation de remboursement est la possibilité d’utiliser les fonds d’une déclaration de revenus anticipée avant que les documents ne soient reçus et traités par l’agence fiscale ou fiscale. En effet, le prêteur reçoit une approbation préalable provisoire de l’agence fiscale, indiquant que la déclaration ne contient aucune erreur mathématique et que le contribuable n’a aucune dette fiscale impayée associée aux années d’imposition précédentes. Pour les personnes qui envisagent d’utiliser des remboursements pour rembourser une dette ou pour gérer certaines dépenses à venir, avoir accès aux fonds le plus tôt possible peut produire des avantages qui compensent les frais et charges associés au prêt.
Alors que de nombreux contribuables utilisent encore un prêt d’anticipation de remboursement pour accéder rapidement aux fonds d’une déclaration de revenus, le service a perdu de sa popularité ces dernières années. Cela est dû en grande partie au nombre accru d’options de dépôt en ligne offertes aux consommateurs. Contrairement aux décennies passées au cours desquelles un contribuable pouvait attendre plusieurs semaines pour recevoir un remboursement d’impôt, le dépôt par voie électronique et l’organisation du dépôt direct sur un compte bancaire peuvent parfois entraîner la réception du remboursement directement de l’agence fiscale de plusieurs jours à quelques semaines. La réception plus rapide des déclarations des agences du revenu signifie que l’idée d’obtenir un prêt d’anticipation de remboursement et de payer les frais et les intérêts sur ce prêt est moins attrayante pour les consommateurs, sauf dans les cas où le besoin d’argent est immédiat.