Le risque de crédit commercial est un terme utilisé pour décrire le risque qu’une entreprise assume afin d’accorder un crédit à ses clients, leur permettant de payer leurs achats au fil du temps. En règle générale, les comptes de crédit commercial permettent aux clients d’effectuer des achats et de prendre possession des biens ou services, puis de payer ces achats sur une période allant de 30 à 180 jours. Bien que l’offre de ce type d’option de crédit soit utile pour sécuriser les affaires, la stratégie signifie également que l’entreprise risque que les clients ne respectent pas les soldes ouverts avant que les comptes ne soient réglés intégralement.
Les entreprises tentent de limiter le montant du risque de crédit commercial assumé en utilisant une sorte de normes ou de qualifications pour les clients qui souhaitent effectuer des achats puis les payer sur une longue période de temps. Dans le cadre des conditions financières du compte de crédit renouvelable, l’entreprise exigera que le client accepte une vérification de crédit. Les clients dont la cote de crédit est inférieure se verront généralement accorder une limite de crédit inférieure et peuvent également être assujettis à un taux d’intérêt plus élevé sur le solde ouvert. Cela signifie que l’entreprise est quelque peu protégée contre les défaillances, car même si le client en question ne règle pas le compte conformément aux conditions, la perte a été réduite au minimum.
Bien qu’il soit essentiel de prendre le temps de qualifier les clients pour les privilèges de crédit commercial au départ, de nombreuses entreprises continueront également d’évaluer périodiquement les clients pour déterminer si le niveau de risque de crédit commercial a changé d’une manière ou d’une autre. Cela est souvent basé sur la responsabilité du client vis-à-vis de la limite de crédit, en particulier en termes de remboursement des soldes dans le délai convenu ou de paiement constant supérieur au solde minimum dû. De plus, l’entreprise peut choisir de retirer des rapports de solvabilité tous les ans ou tous les deux ans afin de déterminer si la cote de crédit du client a augmenté ou diminué. Une baisse de cette cote peut amener l’entreprise à abaisser la limite de crédit du client afin d’éviter l’hypothèse d’un risque de crédit commercial plus élevé.
Les propriétaires d’entreprise qui choisissent d’étendre le crédit commercial se rendent compte qu’il n’y a aucun moyen d’éliminer complètement la possibilité de défaut sur au moins un petit pourcentage des dettes impayées à un moment donné. L’objectif est de maintenir le risque de crédit commercial aussi bas que possible, en prenant des mesures rapides et décisives lorsque des changements dans la situation financière des clients se produisent. Cela n’est pas seulement dans l’intérêt de l’entreprise, mais également dans l’intérêt des autres clients. En effet, en limitant le risque de crédit commercial, l’entreprise est mieux placée pour continuer à fournir des biens et des services à ces autres clients à des prix raisonnables.