Également connue sous le nom de date de négociation ou date de transaction, la date de négociation est la date à laquelle une transaction d’investissement est initiée. À cette date, un investisseur autorise un courtier à entamer le processus d’achat ou de vente d’une action, d’une obligation ou d’une marchandise spécifique. Avec la plupart des transactions d’investissement, l’exécution de l’ordre n’a pas lieu le même jour, mais peut prendre jusqu’à cinq jours de bourse. Pour cette raison, la date de transaction ne doit pas être interprétée comme étant également la date à laquelle la transaction est entièrement réalisée.
Une transaction est considérée comme terminée une fois que les comptes concernés ont été réglés. La date à laquelle la transaction est conclue est généralement connue sous le nom de date de règlement. Selon les conditions qui régissent la transaction, cette date de règlement peut intervenir le jour ouvré suivant la date de transaction liée à l’achat ou à la vente. Le plus souvent, la date de règlement survient entre deux et cinq jours ouvrables après la date de transaction.
La date de transaction a plusieurs valeurs. Premièrement, il figure dans le processus comptable du compte de courtage. Les courtiers commencent souvent à évaluer les frais à partir de la date à laquelle la transaction est initiée. En utilisant cette date comme point de départ de la transaction, il est beaucoup plus facile de maintenir en ordre le processus comptable lié au compte. De plus, l’enregistrement de la date de transaction permet également au courtier de suivre l’avancement de la transaction, s’assurant ainsi qu’elle ne s’arrête pas à un moment donné et ne reste pas résolue pendant une durée excessive.
Dans certains pays, la date de transaction peut également être utile pour calculer les impôts sur les investissements détenus par un investisseur spécifique. Selon la façon dont les lois fiscales sont structurées, il peut être possible pour un investisseur de profiter de tout allégement fiscal associé à un investissement donné en utilisant la date de transaction comme date de transaction, même si la date de règlement a eu lieu dans l’impôt suivant. point final. Lorsque tel est le cas, de nombreux pays ont des réglementations spécifiques qui empêchent les investisseurs de démarrer intentionnellement une transaction au cours d’une période et de la terminer au cours de la période suivante afin de réduire la charge fiscale. Cela prend généralement la forme d’imposer une période pendant laquelle l’investisseur ne peut pas racheter l’investissement, une période qui peut aller de trente jours à plusieurs mois.