Également connu sous le nom de prêt non performant ou prêt aigre, un prêt non accumulé est un type de prêt qui est en retard. Cela signifie généralement que les intérêts évalués sur le prêt sont désormais en souffrance et que le prêteur a des raisons de croire qu’il est quelque peu douteux de pouvoir éventuellement recouvrer le solde restant du prêt. Bien que les circonstances puissent varier, un prêt non accumulé est généralement considéré comme beaucoup plus susceptible d’être en défaut.
En termes de comptabilité, la plupart des institutions financières classeront toute situation de prêt dans laquelle les intérêts n’ont pas été payés au cours des 90 derniers jours civils comme un prêt non couru. Cela affecte en fait la façon dont l’institution peut comptabiliser les paiements reçus sur le prêt, car après ces 90 jours, le prêt est généralement considéré comme étant sur une base de trésorerie. Tous les types de prêts ne peuvent pas être classés de cette manière, en particulier les accords de prêt dans lesquels une garantie est détenue dans le cadre de l’accord global. Cela signifie qu’une hypothèque n’est généralement pas éligible pour être classée comme prêt non accumulé, même si l’emprunteur a quelques mois de retard sur les versements hypothécaires.
Le statut de prêt non accumulé reste en place jusqu’à ce que d’autres mesures soient prises pour rattraper les paiements d’intérêts et de capital en souffrance, ou que le prêt soit déclaré en défaut et que le prêteur engage une action en justice pour tenter de récupérer un certain montant. de l’emprunteur. Dans certains cas, l’emprunteur peut en fait être en mesure de transformer le solde du prêt non accumulé en un nouveau prêt auprès d’un nouveau prêteur, bien que cela ne soit généralement pas possible si la cote de crédit de l’emprunteur est inférieure à un certain niveau. En règle générale, les institutions essaieront de travailler avec le prêteur pour résoudre le problème, éventuellement en établissant un calendrier de paiement alternatif qui est dans les moyens de l’emprunteur, ce qui finira par éliminer les arriérés du prêt. Cette solution n’est pas rare lorsque l’emprunteur a une longue histoire avec le prêteur et qu’il a actuellement pris du retard en raison d’une longue maladie ou d’une perte d’emploi.
L’emprunteur voudra résoudre la situation de prêt non accumulé dès que possible. Cela aidera à minimiser les éléments négatifs sur ses rapports de crédit, et ainsi à prévenir les dommages qui pourraient nuire à l’obtention de crédit à l’avenir. En trouvant des moyens de refinancer le solde en un versement mensuel plus gérable ou en trouvant un moyen de rattraper les paiements d’intérêts en souffrance, l’emprunteur peut à nouveau être en règle, le prêt est retiré de la classification de la comptabilité de caisse et le prêt peut continuer à être remboursé selon les modalités.