Il existe de nombreuses règles de retrait 401k qui réglementent les déductions de ces types de comptes de retraite. Par exemple, il existe des règles de difficultés qui permettent aux gens de faire des déductions anticipées pour certaines raisons. Il existe des règlements qui décrivent les pénalités pour d’autres distributions anticipées, comme celle qui peut survenir lorsqu’une personne change d’employeur. Une fois qu’une personne atteint 70 ans et demi, elle est toujours soumise aux règles de retrait 401k, comme celle qui exige une certaine déduction annuelle totale.
Ces types de comptes sont conçus pour détenir de l’argent jusqu’à la retraite, qui, à cette fin, est considérée comme âgée de 70 ans et demi. Ces comptes 401k sont toutefois soumis à ce que l’on appelle des règles de difficultés, qui permettent aux individus de retirer de l’argent pour certains besoins urgents. Les déductions pour difficultés financières diffèrent des prêts 401k en ce que l’argent n’a pas besoin d’être remboursé.
Les cas où les individus sont autorisés à effectuer des retraits pour difficultés comprennent la nécessité de payer des frais de scolarité, de payer des factures médicales qui ne sont pas couvertes par une assurance et d’acheter une résidence principale. Il est important de réaliser que certains employeurs peuvent ne pas autoriser les retraits en cas de difficultés. De plus, si l’option est disponible et qu’une personne l’utilise, elle ne sera pas autorisée à faire des contributions à son compte 401k pendant six mois après.
Les personnes âgées de moins de 59 ans et demi et qui cessent de travailler avec un employeur qui gérait leurs comptes 401k devraient peser soigneusement les implications financières d’une distribution forfaitaire. Selon les règles de retrait 401k, si une personne reçoit la somme forfaitaire, la transaction sera lourdement pénalisée. La pénalité est généralement de 10 % du montant du retrait, et l’argent sera assujetti à l’impôt fédéral au même taux que les autres revenus d’une personne.
Une fois qu’une personne atteint 70 ans et demi, les règles de retrait 401k exigent que les titulaires de compte commencent à retirer leur argent. Le montant qui doit être prélevé sur le compte chaque année est appelé la distribution minimale requise (RMD). Ce montant est déterminé en calculant combien d’argent une personne a lorsqu’elle atteint 70 ans et demi et combien de temps elle devrait vivre.
Comme l’argent investi était un revenu avant impôt, il sera imposé lorsqu’il sera retiré au taux d’imposition normal d’une personne. Si une personne satisfait aux exigences de RMD pour une année donnée, les règles de retrait 401k imposent une pénalité. Cette pénalité prendra la forme d’une taxe de 50 % sur le montant qui aurait dû être retiré mais qui ne l’a pas été. Selon l’IRS, la pénalité peut être annulée si le titulaire du compte établit que le manque à gagner dans les distributions est dû à une erreur raisonnable et que des mesures raisonnables sont prises pour remédier au manque à gagner.