Un transfert direct est un mouvement de fonds d’un type de régime de retraite à imposition différée à un autre. Les fonds sont transférés directement entre les deux plans, parfois via un agent ou un dépositaire, et ne sont jamais détenus par la personne nommée sur le compte. Cela permet aux gens de transférer des fonds tout en contournant les pénalités, les taxes et les frais qui seraient associés à un transfert temporaire à leur nom. Cela peut prendre plusieurs jours pour effectuer un transfert direct.
Lors d’un transfert direct, quelqu’un change d’emploi et souhaite transférer l’épargne-retraite des comptes associés à l’ancien emploi vers les comptes détenus au nouvel emploi. De nombreux employeurs proposent des comptes de retraite fonctionnellement similaires, ce qui facilite le transfert de fonds avec un roulement direct. Dans ce cas, le nouvel employé rencontre un représentant des avantages sociaux pour choisir un nouveau régime et remplit les documents autorisant un roulement direct à partir des anciens comptes.
Quelqu’un qui ne change pas d’emploi mais qui souhaite changer de compte pour profiter de meilleures conditions, faire face à des circonstances changeantes ou pour d’autres raisons peut également initier un transfert direct. Dans ce cas, les fonds sont transférés dans un autre régime de retraite administré par le même employeur ou la même institution financière. Comme pour un roulement direct, des documents doivent être remplis pour effectuer le changement, bien que cela puisse parfois être fait par voie électronique pour plus de commodité.
Historiquement, un transfert direct se traduisait par un chèque physique émis à l’ordre d’un dépositaire ou d’une institution financière pour ouvrir le nouveau compte. Aujourd’hui, les fonds sont généralement transférés par voie électronique pour créer le nouveau compte pendant que l’ancien compte est fermé. Selon les politiques bancaires et le type de transfert direct concerné, le transfert peut prendre de quelques jours à une semaine. Pendant cette période, les fonds ne seront pas disponibles et la banque peut ne pas être en mesure de fournir des informations sur les soldes des comptes.
L’utilisation d’un transfert direct permet aux gens de transférer de l’argent d’un régime de retraite admissible à un autre sans le retirer activement. Dès que les fonds sont déboursés, même si ce n’est que temporairement, les gens sont tenus de payer des impôts sur eux, et pouvoir éviter ces impôts et autres pénalités tout en effectuant des transferts est important pour de nombreuses personnes qui épargnent pour leur retraite. La législation fiscale peut exiger que les personnes déclarent un transfert direct, mais aucun impôt n’est prélevé sur le transfert déclaré. Lorsqu’un transfert direct est supervisé par un agent des prestations ou un agent de banque, cette personne peut fournir des informations sur la manière de le déclarer aux impôts.