Une dette en souffrance est une dette pour laquelle le paiement minimum dû n’a pas été payé à la date convenue par le créancier et le débiteur. En général, une dette en souffrance peut avoir des conséquences importantes et négatives tant pour le débiteur que pour le créancier. Lorsqu’un débiteur ne paie pas ses dettes à temps, son créancier, qui comptait sur le remboursement, doit absorber à la fois le manque de fonds ainsi que le coût du recouvrement de la dette. Le débiteur encourt généralement des frais de retard et des intérêts sur sa dette en souffrance et peut subir des dommages à son crédit.
De nombreux pays réglementent soigneusement la dette ainsi que l’octroi de crédit et de prêt. En règle générale, une dette de quelque importance est documentée au moyen d’un contrat écrit énonçant les conditions de la dette. Les débiteurs sont généralement chargés de payer la totalité ou au moins une partie de la dette au plus tard à une date précise. Le contrat peut également indiquer les conséquences d’une dette en souffrance, qui peuvent inclure des frais supplémentaires, un taux d’intérêt plus élevé ou une poursuite.
Certains créanciers à qui l’on doit de l’argent commencent leurs tentatives de recouvrement de créances en souffrance en contactant le débiteur et en demandant un remboursement ou une explication quant à la raison pour laquelle un paiement n’a pas déjà été effectué. Un créancier peut souhaiter entamer des démarches de manière amicale afin de préserver une relation d’affaires. De bonnes pratiques comptables, la nécessité commerciale et les lois sur le délai de prescription en matière de recouvrement de créances peuvent obliger un créancier à prendre des mesures plus énergiques pour recouvrer une dette. Si le créancier initial ne parvient pas à recouvrer la dette en souffrance, le créancier peut confier le compte à une agence de recouvrement ou à un avocat pour suite à donner.
Pour de nombreux débiteurs, le remboursement des dettes en souffrance est le seul moyen de rétablir leur crédit et leur santé financière. Les débiteurs peuvent contacter les créanciers afin de régler leur dette par le biais d’un plan de paiement ou d’une offre de règlement. Dans certains pays, les effets d’une dette en souffrance peuvent perdurer même après qu’elle a été remboursée. Si la dette a été signalée à des agences d’évaluation du crédit, la dette peut continuer d’apparaître sur le rapport de solvabilité du débiteur pendant un certain temps, ce qui peut entraîner le refus de crédit du débiteur. Dans de nombreux endroits, cependant, les dettes en souffrance et autres informations de crédit négatives sont supprimées des rapports de crédit après une période de temps spécifique.