Un avantage fiscal est un terme qui fait référence à la réception d’un bonus monétaire sous la forme d’une réduction, d’une suppression ou d’un report d’impôt. Il est souvent associé à certains types de comptes, d’investissements ou d’autres incitatifs, tels que les dons de bienfaisance. Les avantages fiscaux sont généralement dictés par un gouvernement sous la forme d’une loi dans le cadre des lois fiscales.
La principale raison d’avoir un avantage fiscal est de stimuler la croissance et le réinvestissement dans l’économie. Les avantages fiscaux peuvent prendre de nombreuses formes, mais le plus courant est probablement l’avantage non imposable, ce qui signifie qu’aucun impôt n’est facturé pour une activité ou un compte donné. Un exemple de ceci est le compte 529 college aux États-Unis (US). L’argent déposé dans le compte n’est pas imposable tant qu’il est utilisé pour payer certaines dépenses universitaires, telles que les livres et les frais de scolarité.
Un excellent exemple d’avantage fiscal peut être trouvé dans certains pays, généralement les plus petits, qui offrent aux entreprises ou aux résidents des impôts très limités ou nuls. De nombreuses entreprises s’installent dans ces zones afin d’éviter de payer des impôts dans leur propre pays. Ces zones sont qualifiées de paradis fiscaux. Les règles et réglementations varient considérablement et tous les pays ou municipalités n’offrent pas les mêmes avantages fiscaux.
Un problème qui peut survenir dans un gouvernement offrant un avantage fiscal est la perte d’équilibre économique qui peut survenir. Dans le cas des pays qui offrent des avantages à leur population âgée, si la population de cette partie du pays augmente, cela peut entraîner un déficit si les avantages sont payés à partir des impôts entrants actuels, ce qui peut ne pas être suffisant. Une réponse à ce problème, que plusieurs pays ont employée, est d’offrir un compte de retraite privé libre d’impôt.
Dans les comptes de retraite privés, l’argent qui sera utilisé n’est souvent pas imposé. Cela soulage le gouvernement, dont la forme de paiement provient des impôts. Les citoyens plus âgés bénéficient d’un allégement fiscal et le système n’est pas submergé, en supposant qu’un nombre suffisant de citoyens cotisent à leur propre fonds de retraite.
Globalement, l’avantage fiscal est un moyen de maintenir un équilibre économique. En offrant des incitatifs pour les activités qui redonnent à l’économie globale, cet équilibre est maintenu. Les problèmes ne surviennent que lorsque le montant remis n’est pas le même que le montant retiré ou non reçu en raison d’avantages fiscaux. Outre un système mal géré, des problèmes tels que l’évasion fiscale, l’évitement illégal de payer des impôts, peuvent également contribuer à un déséquilibre économique.