Un tableau d’amortissement est un tableau qui détaille l’affectation des paiements périodiques d’un emprunteur au principal et aux intérêts de son prêt, et illustre comment le solde dû diminue au fil du temps à mesure que les paiements sont appliqués. Un tableau d’amortissement doit inclure une liste de tous les paiements requis, les dates auxquelles ils sont dus et le montant de chaque paiement affecté au solde du capital et des intérêts. Il devrait également inclure un solde courant du prêt une fois que chaque paiement a été appliqué. Un consommateur peut facilement établir un tableau d’amortissement à l’aide d’un tableur informatique ou par des calculs manuels. Le tableau d’amortissement est ainsi nommé parce qu’il affiche la façon dont le principal est amorti, ou prélevé, sur la durée du prêt. En fait, la racine du mot est latine pour « tuer », donc amortir un prêt, c’est le tuer, ou le rembourser.
Lorsque de l’argent est prêté, le montant prêté est appelé le principal et l’emprunteur s’engage à rembourser la totalité du principal, plus un montant supplémentaire appelé intérêt, qui correspond au coût d’emprunt de l’argent. Les intérêts sont généralement exprimés en pourcentage du principal sur une base annuelle, c’est-à-dire 5 % d’intérêt annuel. Les paiements de prêt sont généralement effectués sur une base mensuelle et comprennent à la fois un montant versé pour le principal et un montant qui paie les intérêts actuellement dus sur le prêt. Les intérêts inclus dans le paiement mensuel du prêt correspondent à 1/12 des intérêts annuels dus sur le solde impayé actuel du prêt. À chaque paiement effectué, le montant du principal est réduit, de sorte que les intérêts dus lors du prochain paiement seront moins élevés.
Des tableaux d’amortissement sont créés sur la base d’une formule qui utilise le capital, le taux d’intérêt et le nombre de versements périodiques pour déterminer un paiement mensuel constant qui reste le même pendant toute la durée du prêt, même si ses éléments constitutifs changent constamment. Lorsque les emprunteurs créent leurs propres tableaux d’amortissement, ils peuvent inclure à la fois les paiements requis effectués sur le principal et les intérêts, ainsi que les montants supplémentaires volontaires versés sur le principal. Les tableaux d’amortissement fournis par les prêteurs ne reflètent souvent pas ces paiements supplémentaires et peuvent donc être inexacts à des fins de planification.
Un tableau d’amortissement fourni par un prêteur pour un prêt hypothécaire standard indiquera généralement dans son en-tête le montant emprunté, le taux d’intérêt annuel, le nombre de versements à effectuer et le jour du mois où ils sont dus. Pour un prêt traditionnel sur 30 ans, le tableau lui-même doit répertorier les 360 paiements. Une colonne doit répertorier les dates auxquelles les paiements sont dus, et il peut y avoir une autre colonne numérotant les paiements de 1 à 360. Les colonnes restantes répertorient le paiement principal dû, le paiement des intérêts dû, le total du paiement mensuel et le capital restant dû sur le prêt, après application du paiement mensuel du capital. Il peut également y avoir d’autres colonnes ; si le prêt prévoit que l’emprunteur paie des assurances et des impôts par l’intermédiaire du prêteur, par exemple, ces montants peuvent également être inclus dans le tableau, même si techniquement parlant, ils n’ont rien à voir avec l’amortissement du prêt.
Les tableaux d’amortissement peuvent être utilisés par les consommateurs pour calculer les plans de remboursement anticipé d’un prêt hypothécaire. Certaines banques ou tierces parties offrent des programmes coûteux aux emprunteurs pour accélérer leurs paiements dans le but de réduire le montant total des intérêts qu’ils paieront pendant la durée du prêt. En fait, les consommateurs peuvent élaborer eux-mêmes de tels plans et simplement ajouter de l’argent à chaque remboursement de prêt et spécifier qu’il doit être appliqué au principal. Même de petits montants ajoutés régulièrement aux paiements périodiques peuvent entraîner des économies importantes sur les intérêts payés sur la durée d’un prêt immobilier typique. Certains prêts réglementent ou pénalisent les remboursements anticipés, cependant, et les documents de prêt doivent être soigneusement examinés avant de se lancer dans un programme d’accélération de prêt.