Le flux de trésorerie retenu est une mesure utilisée par les entreprises pour évaluer combien d’argent ils ont après le trimestre ou l’année. Cet argent est un profit, de sorte que les propriétaires d’entreprise utiliseront normalement le flux de trésorerie positif retenu à des fins de réinvestissement pour aider les entreprises à se développer. Les investisseurs examineront généralement ce chiffre lorsqu’ils choisiront les entreprises dans lesquelles ils investiront, car un flux retenu faible ou négatif peut signifier que les entreprises perdent de l’argent et ne valent pas la peine d’investir. S’il y a un flux retenu négatif, les entreprises doivent souvent utiliser des fonds externes pour mener à bien les projets.
Après le trimestre ou l’année – ou les deux – une entreprise comptabilisera normalement le montant d’argent qu’elle a gagné. L’un des décomptes les plus larges est le flux de trésorerie retenu, car il est exprimé comme la différence entre l’argent gagné et l’argent dépensé. L’argent sortant – comme les coûts d’exploitation et les paiements de factures – est soustrait de l’argent gagné. Un flux de trésorerie positif, ou un profit, est ce que la plupart des entreprises essaient d’atteindre.
Les propriétaires d’entreprise n’empochent normalement pas tous les bénéfices, car cela laisse à l’entreprise une somme d’argent relativement faible à utiliser pour de futurs projets. Il est plus courant que les propriétaires d’entreprise affectent une partie ou la majeure partie des flux de trésorerie positifs retenus au réinvestissement. Cela peut être utilisé pour une variété de projets, tels que la construction d’un nouveau magasin, l’embauche de nouveau personnel ou la fabrication de nouveaux produits.
Non seulement ce chiffre est utile pour les propriétaires d’entreprise, mais les investisseurs sont également souvent intéressés par cette valeur. Lorsqu’une entreprise a un flux de trésorerie retenu positif, en particulier un flux important, cela signifie généralement que l’entreprise est prospère. Si l’entreprise réussit, il est plus probable que sa valeur augmente et que les investisseurs puissent en profiter. Un flux de trésorerie négatif a généralement l’effet inverse, car les investisseurs peuvent s’inquiéter de l’avenir de l’entreprise si elle ne peut pas réaliser de profit.
Lorsqu’il y a un flux de trésorerie retenu négatif, l’entreprise peut avoir du mal à terminer de nouveaux projets, ce qui peut également rendre plus difficile pour l’entreprise d’essayer d’obtenir un meilleur chiffre de flux de trésorerie. S’il n’y a pas d’argent pour les projets, l’entreprise se tournera souvent vers un crédit externe pour financer ces projets. En même temps, cela augmente la dette et l’entreprise devra payer ces dépenses tout en essayant d’obtenir des flux de trésorerie positifs.