Le fonds de roulement total représente les actifs d’une entreprise moins ses passifs. Il aide à déterminer le chiffre de tout le capital liquide dont dispose une entreprise et est généralement utilisé lorsqu’une entreprise cherche à étendre ses activités. Ce nombre peut être positif si l’entreprise dispose de capitaux, ou il peut être négatif si l’entreprise a de nombreuses dettes. Si une entreprise dispose d’un fonds de roulement total important, cela peut indiquer que l’entreprise est mûre pour la croissance. Les chiffres du fonds de roulement total peuvent également être appelés calculs de l’actif net à court terme ou simplement capital actuel.
Généralement, un actif est tout ce qui augmente la valeur de l’entreprise et peut inclure des actions et des obligations, des investissements immobiliers, ainsi que tous les capitaux liquides importants. Le capital liquide est généralement de l’argent, mais il peut s’agir d’autres marchandises qu’une entreprise utilise de manière fiable dans le commerce. Le capital non liquide comprend les biens immobiliers, les véhicules et tout autre actif qui ne peut pas être échangé ou vendu rapidement et facilement. En plus des investissements, les autres actifs qu’une entreprise peut détenir comprennent ses installations, son équipement et ses secrets commerciaux.
Le capital liquide est nécessaire à la gestion d’une entreprise. C’est l’argent utilisé pour payer les dettes à court terme comme celles dues aux fournisseurs de matériaux pour la fabrication. Le manque de fonds de roulement total peut amener une entreprise à retarder le paiement de la dette des fournisseurs, et l’entreprise peut souffrir sans suffisamment de fonds de roulement total pour payer les fournisseurs ou négocier des accords sur les fournitures. Dans les industries où les matériaux sont en forte demande, les retards de paiement peuvent abriter de mauvaises relations avec les fournisseurs et affecter la capacité de l’entreprise à acquérir des matériaux de qualité.
Les passifs sont souvent des dettes, mais pas toujours. Dans les entreprises, un passif qui affecte le fonds de roulement total peut également inclure des poursuites en cours ou des pertes connues que l’entreprise subira à l’avenir, comme les conséquences de mauvais investissements. Étant donné que les passifs s’accompagnent souvent de coûts supplémentaires tels que les intérêts et les frais, la réduction des dettes est l’un des moyens les plus efficaces d’augmenter éventuellement le fonds de roulement. L’autre façon d’augmenter le fonds de roulement total est d’augmenter les bénéfices.
Le fonds de roulement peut être un bon indicateur pour savoir si une entreprise est prête à se développer. Si une entreprise ne dispose pas d’un montant important de fonds de roulement total, elle n’aura pas l’argent pour payer les coûts associés à l’expansion des activités. D’autres indications qu’une entreprise est prête à se développer comprennent une solide équipe d’employés et l’accès à un équipement capable de gérer une expansion de l’entreprise.