L’insolvabilité d’une entreprise est une condition dans laquelle une entreprise est incapable d’honorer ses dettes, souvent en raison soit d’un manque de capital d’investissement suffisant au départ, soit d’une variation négative des flux de trésorerie. Une fois qu’une entreprise devient insolvable, il n’est pas rare que l’entreprise recherche une forme de protection contre la faillite comme moyen de restructurer la dette ou d’entamer le processus de liquidation des actifs dans le cadre d’une fermeture d’entreprise. Les procédures d’insolvabilité utilisées varient selon que les propriétaires souhaitent tenter de sauver l’entreprise ou dissoudre la société après s’être conformés aux directives du tribunal chargé de la liquidation forcée.
L’une des raisons les plus courantes de l’insolvabilité d’une entreprise est liée au manque de liquidités pour financer adéquatement l’exploitation de l’entreprise. Avec les entreprises nouvellement créées, cela peut se produire parce que les projections du montant du capital nécessaire pour financer l’entreprise pendant sa phase de démarrage sont inférieures aux dépenses réelles. À moins que les investisseurs ne soient disposés à contribuer plus d’argent à l’entreprise, l’entreprise échouera et tous les actifs que l’entreprise peut posséder sont vendus pour régler les dettes impayées.
Avec les entreprises établies, l’insolvabilité des entreprises peut survenir en raison de changements dans les flux de trésorerie. Cela peut se produire parce que les concurrents sont en mesure d’attirer un nombre important de clients de l’entreprise, ce qui réduit à son tour le flux de revenus. À moins que l’entreprise ne puisse récupérer ces clients perdus ou attirer de nouveaux clients pour remplacer ceux qui sont partis, l’entreprise commencera bientôt à liquider des actifs pour augmenter le flux de revenus réduit. Au fil du temps, le stock d’actifs s’épuise et l’entreprise n’a d’autre choix que de faire faillite.
D’autres problèmes peuvent en fait être la cause sous-jacente de l’insolvabilité des entreprises. Une incapacité à gérer les actifs financiers de manière responsable peut saper la solidité de l’entreprise, même si les revenus sont plus que suffisants pour honorer toutes les dettes. Cela comprend la mauvaise gestion des lignes de crédit ou le lancement d’une campagne d’expansion sans préparation adéquate. Une baisse de la qualité des produits ou de l’assistance aux clients peut également éroder la réputation de l’entreprise au fil du temps, rendant impossible pour l’entreprise de rivaliser avec d’autres entreprises avec de meilleurs produits et une culture plus centrée sur le client.
Bien que les raisons de l’insolvabilité des entreprises varient, le résultat final est le même. Une entreprise qui était autrefois très prometteuse est incapable de payer les créanciers et les prêteurs et doit rechercher une protection pour survivre. Selon les lois relatives à la faillite d’entreprise dans la juridiction où se trouve l’entreprise, il peut être possible de réorganiser la dette et de continuer à fonctionner. Dans d’autres situations, la liquidation et la dissolution de l’entreprise sont inévitables, ces activités étant menées sous séquestre administratif créé et contrôlé par le système judiciaire local.