Alors que de nombreuses entreprises commencent à éliminer progressivement leurs régimes de retraite, les gens examinent de plus près leurs options d’épargne-retraite personnelle. Les comptes de retraite individuels (IRA) et les Roth IRA sont des formes courantes d’épargne-retraite, chacune avec ses avantages. La conversion d’un IRA traditionnel en un Roth IRA peut procurer des avantages fiscaux à certaines personnes. Faire ce type de conversion est relativement facile, bien qu’il soit important d’examiner attentivement les coûts potentiels avant de le faire.
La principale raison pour laquelle une personne voudrait convertir un IRA traditionnel en Roth est d’économiser de l’argent sur les impôts. Les taux d’imposition futurs sont difficiles à prévoir, mais si une personne pense que son taux d’imposition sera plus élevé à la retraite qu’à l’heure actuelle, il peut être judicieux pour lui de passer son IRA à un Roth. Étant donné que les retraits d’un Roth ne sont pas imposés et que les contributions à un IRA traditionnel se font avec des dollars avant impôt, faire un “roulement” d’un type de compte à l’autre peut sembler idéal. Cependant, la conversion elle-même entraîne une obligation fiscale, ce qui complique considérablement le processus.
Les contributions à un IRA traditionnel qui étaient à l’origine déduites d’impôt seront imposées lors de la conversion en Roth. Si le compte a réalisé des gains en capital, ceux-ci seront également imposés. Selon les lois fiscales au moment de la conversion, il se peut qu’elle ne puisse pas avoir lieu du tout. Par exemple, certaines lois empêchent les personnes ayant un revenu brut ajusté de plus de 100,000 XNUMX dollars US de se convertir en Roth.
Des précautions doivent également être prises pour éviter d’être accidentellement poussé dans une tranche d’imposition supérieure par la conversion. Cela peut souvent être fait en étalant la conversion sur plus d’un an. Cela garantit que ce qui est considéré comme une manne financière soudaine n’affecte pas la conversion d’une manière qui n’aurait plus de sens sur le plan financier.
Étant donné qu’un roulement est considéré comme une raison « qualifiée » de se retirer d’un IRA, ce qui signifie qu’il ne sera pas soumis à la pénalité habituelle de 10 %, la conversion est un processus très simple. Il consiste essentiellement à liquider l’IRA et à établir un Roth IRA à sa place. Un Roth peut être ouvert par l’intermédiaire de n’importe quelle institution financière consentante, telle qu’une banque, une société de fonds communs de placement ou une compagnie d’assurance.
Une fois que les formulaires nécessaires sont remplis et que le compte est financé, le Roth peut croître et être utilisé en franchise d’impôt. Lorsque le Roth est établi, il est important de déterminer qui le recevra en cas de décès du titulaire du compte. Il peut être judicieux de consulter un professionnel de la planification successorale pour cette étape, d’autant plus que les Roth IRA peuvent être hérités en franchise d’impôt.