Toute personne aux États-Unis qui gagne un revenu peut démarrer un Roth IRA, qui est un type de compte de retraite individuel qui est traité différemment d’un IRA traditionnel. Les employeurs ne peuvent offrir ni un Roth IRA ni un IRA traditionnel; ces comptes doivent être ouverts auprès d’une institution financière telle qu’une banque, une coopérative de crédit ou une maison de courtage. La plupart des institutions financières exigeront un dépôt d’ouverture minimum pour démarrer un Roth IRA, après quoi des contributions continues doivent être versées par le titulaire du compte.
Un Roth IRA diffère considérablement de l’IRA traditionnel, qui reporte les impôts sur les montants versés jusqu’à ce qu’ils soient retirés ou «distribués». Tous les intérêts gagnés par un IRA traditionnel sont également imposés lorsqu’ils sont retirés, et une pénalité importante est imposée sur toute distribution effectuée avant l’âge de 59 ans et demi. Les contributions à un Roth IRA sont faites avec des fonds «après impôts» – c’est-à-dire qu’il n’y a pas de déduction fiscale pour l’argent qui a contribué au Roth IRA. Cependant, les distributions ultérieures de capital peuvent être exemptes d’impôt et, après 59 ans et demi, les distributions d’intérêts sont également exonérées d’impôt. En comparant les deux, il est généralement admis que plus le travailleur est jeune, meilleur sera un Roth IRA, tandis que les travailleurs plus âgés, en particulier ceux qui ont des IRA traditionnels substantiels, sont meilleurs avec l’IRA traditionnel.
Le revenu joue un rôle à la fois lorsque vous démarrez un Roth IRA et lorsque vous effectuez des contributions continues. Les célibataires avec un revenu brut ajusté modifié (MAGI) jusqu’à 106,000 167,000 dollars américains (USD) peuvent apporter la contribution annuelle complète à un Roth IRA, et les couples mariés avec un MAGI jusqu’à XNUMX XNUMX USD peuvent chacun apporter la contribution complète. Il existe des dispositions limitées pour les contributions Roth IRA réduites lorsque MAGI dépasse ces limites. Si vous avez un Roth IRA et que votre revenu dépasse le maximum au cours d’une année ultérieure, cela n’affecte que votre admissibilité à faire une contribution pour cette année-là.
Vous ne pouvez pas verser de cotisations à votre Roth IRA au-delà de votre revenu gagné, à la seule exception qu’un conjoint sans revenu gagné peut démarrer un Roth IRA sous réserve des mêmes limitations que le conjoint qui travaille. Cela signifie que vous ne pouvez pas démarrer un Roth IRA si votre seule source de fonds est des investissements, par exemple. Le revenu utilisé pour être admissible à un Roth IRA doit provenir de salaires ou de traitements ou d’autres revenus gagnés tels que définis par l’Internal Revenue Service (IRS). Le plafond annuel des contributions à un Roth IRA est de 5,000 50 USD, et les travailleurs âgés de 1,000 ans et plus sont autorisés à cotiser XNUMX XNUMX USD supplémentaires par an, à condition que le montant réel versé ne puisse pas dépasser votre revenu imposable.
Comme un IRA traditionnel, un Roth IRA ne peut pas être proposé par un employeur, mais uniquement par une institution financière telle qu’une banque, une coopérative de crédit ou une maison de courtage, ou par une autre institution certifiée par l’Internal Revenue Service (IRS) en tant que dépositaire de Roth. fonds de l’IRA. La plupart exigeront un dépôt d’ouverture minimum, bien que certains n’imposent pas de telles restrictions. Vous souhaiterez peut-être démarrer un Roth IRA avec une somme forfaitaire représentant l’intégralité de votre contribution annuelle – de nombreuses personnes le font immédiatement avant de produire leur déclaration de revenus en avril. En revanche, vous préférerez peut-être verser des cotisations périodiques pour constituer le solde de votre compte. Certains employeurs vous aideront en déduisant les cotisations Roth IRA de votre salaire et en les transmettant directement à votre dépositaire Roth IRA; dans d’autres cas, vous devrez prendre d’autres dispositions.
L’IRS permet aux fonds Roth IRA d’être investis dans un certain nombre de produits différents, tels que des titres traditionnels comme les actions et les obligations, les rentes et même l’immobilier. Le dépositaire Roth IRA, cependant, peut établir ses propres règles et n’autoriser que les investissements dans des titres traditionnels et des produits bancaires tels que des certificats de dépôt. Ainsi, si vous souhaitez démarrer un Roth IRA qui investit certains de ses actifs dans l’immobilier ou dans d’autres actifs non traditionnels, vous devez vous assurer que le dépositaire autorisera ce type d’investissement.
De nombreux travailleurs établissent leur Roth IRA en convertissant un IRA existant. Si tel est votre plan, gardez à l’esprit qu’il y a d’importants problèmes fiscaux impliqués, car tout l’argent d’un IRA traditionnel a été à l’abri des impôts. Si ces fonds sont convertis en un Roth IRA, il peut être nécessaire de transférer une partie importante de ces fonds à l’IRS. Des conseils professionnels doivent être obtenus auprès d’un professionnel financier désintéressé avant de prendre une telle mesure potentiellement coûteuse, qui n’est généralement pas recommandée pour les travailleurs âgés avec des comptes IRA déjà importants.