La mesure du développement financier est fonction de ce qui est développé et des objectifs de ce développement. Cela peut s’appliquer aux nations ou à d’autres entités gouvernementales, aux entreprises ou à d’autres entreprises, ou à la famille ou à l’individu. Le développement financier peut faire référence au bien-être du groupe ou à la maturité dans le traitement des questions financières. Une situation financière bien développée dans tous les contextes implique la stabilité, la durabilité et des opportunités de croissance équitables pour les personnes concernées.
Les nations, les entreprises et les individus acquièrent des capacités financières grâce à un processus de maturation. Dans de nombreux pays, les institutions financières se sont bien développées au fil du temps. Pourtant, les réglementations régissant ces institutions et les accords commerciaux financiers internationaux sont en constante modification. Une entité gouvernementale serait considérée comme financièrement mature avec au minimum une trésorerie fonctionnelle, un moyen de générer des revenus et une monnaie stable et acceptée. Les nouvelles nations doivent établir ces structures rapidement.
Une nouvelle entreprise peut échouer en raison d’un manque de sagesse en matière de développement financier. Les investisseurs tentent de mesurer le bien-être financier d’une entreprise grâce à l’analyse des plans d’affaires, à l’examen des livres d’affaires et à une prise de conscience générale des activités de l’entreprise. La maturité financière des familles et des individus varie considérablement. Alors qu’une compréhension générale de l’économie et des finances personnelles est généralement incluse dans le programme secondaire aux États-Unis, elle peut être insuffisante pour préparer un individu à être financièrement mature à l’âge adulte. L’instruction familiale peut être utile dans ce domaine.
La santé globale d’une organisation peut être mesurée par des calculs similaires à ceux effectués par les entreprises. Le développement financier d’une entreprise est généralement mesuré en examinant un ensemble d’états financiers standard. Un compte de profits et pertes est une description des revenus et des dépenses sur une période donnée. Il est corrélé à un bilan d’ouverture et de clôture, qui indique le solde réel de l’ensemble des comptes d’actif et de passif de l’entreprise. Un tableau des flux de trésorerie décrit les sources et les utilisations des liquidités au cours de l’année.
Pris ensemble, les états financiers donnent une valeur nette. La valeur nette est ce que serait la valeur totale de l’entreprise si tous ses actifs étaient liquidés et tous ses passifs payés. Les familles et les particuliers peuvent également calculer la valeur nette. Dans un scénario positif, la valeur nette augmente chaque année.
Bien que les nations ne calculent généralement pas une valeur nette, elles suivent de nombreuses mesures de la santé de l’économie. Une mesure couramment utilisée est le produit intérieur brut (PIB), la valeur des biens et services finaux produits au pays en un an. Le revenu national (RN) est la somme des revenus perçus par les individus et est calculé à partir du PIB. Le revenu personnel disponible (DPI) est calculé en soustrayant le total de l’impôt sur le revenu des particuliers payé du NI. Un PIB en hausse est considéré comme un indicateur positif mais partiel du développement financier d’une nation.
Un autre document crucial pour le développement financier est le budget. Le budget est un document de planification, basé sur les performances historiques et les projections futures. La performance des entreprises est souvent mesurée en comparant le compte de résultat au budget. Un développement financier positif est plus probable lorsque les nations, les entreprises et les familles respectent leurs budgets. Un budget déficitaire, dans lequel les dépenses dépassent les revenus, n’est généralement pas une option pour les particuliers, les familles ou les entreprises.
Le but ultime du développement financier est d’améliorer les conditions de vie et la sécurité financière des individus. Le niveau de vie, mesuré par la mortalité infantile, l’espérance de vie moyenne, la disponibilité d’eau potable, d’air et de nourriture, le degré de liberté dont on jouit et d’autres caractéristiques, est évalué par de nombreux groupes internationaux, dont les Nations Unies. Les objectifs de développement financier exprimés au niveau de l’entreprise peuvent inclure les conditions de travail, une rémunération et des avantages sociaux équitables et la croissance de l’entreprise. Les objectifs familiaux peuvent inclure l’indépendance financière de chaque membre, le temps et la capacité de profiter de la vie et d’autres objectifs personnels.