Un fonds de pension est un régime conçu pour fournir aux personnes une sécurité financière à la retraite ou à la vieillesse. Dans de nombreux cas, les fonds sont fournis par les employeurs, et l’avantage individuel produit par le fonds est souvent déterminé par l’ancienneté de chaque retraité dans l’entreprise. Dans certains cas, les fonds de pension sont fournis par les gouvernements. Afin d’évaluer le rendement d’un fonds de pension, il est important de déterminer le type de fonds dont vous disposez. Il peut également être utile de déterminer les divers facteurs susceptibles d’influer sur la valeur du fonds, tels que les prestations incluses.
Les employeurs peuvent proposer l’un des deux types de fonds de pension. Un régime à prestations déterminées permet à l’individu de percevoir une somme d’argent déterminée chaque mois après sa retraite. L’argent de ces fonds est souvent investi dans des actions, des obligations et d’autres actifs financiers. Dans ces cas, le rendement des caisses de retraite est généralement déterminé par la solidité d’un portefeuille d’investissement, qui prédit des facteurs tels que le risque et les rendements financiers projetés tirés des investissements.
L’autre type de fonds de pension fourni par l’employeur est appelé un régime à cotisations déterminées. Il s’agit d’un fonds de pension auquel l’individu doit cotiser. Chaque fois qu’un individu cotise de l’argent au régime, l’employeur égale son investissement en cotisant un montant égal. Étant donné que ce type de régime oblige les particuliers à investir d’abord de l’argent dans leur propre régime, un employeur n’est pas tenu de garantir les prestations de retraite aux employés retraités. La performance du fonds de pension est déterminée par les fluctuations du marché et les contributions individuelles aux investissements.
Dans les cas où une entreprise n’a pas nécessairement à garantir la retraite, un individu peut effectuer un processus appelé vesting. L’acquisition se produit lorsqu’un employé donne de l’argent à la caisse de retraite pendant un nombre minimum d’années. Le minimum de changements d’une entreprise à l’autre. Une fois le minimum atteint, cependant, l’employé est considéré comme acquis et sa performance de caisse de retraite est considérablement augmentée puisqu’elle est garantie, que l’employé quitte ou non l’entreprise ou qu’il soit congédié de son poste.
Parfois, les gouvernements fournissent des fonds de pension à leurs citoyens. Ces avantages peuvent n’être disponibles que pour certains membres de la communauté, comme dans les cas où des fonds de pension sont créés pour les anciens combattants ou les employés du gouvernement, ou, dans certains pays, une certaine forme d’avantage peut être mise à la disposition de tous les citoyens. Ces fonds peuvent se substituer ou s’ajouter aux fonds de pension fournis dans le secteur privé par les employeurs. Afin d’évaluer la performance du fonds de pension d’un fonds fourni publiquement par le gouvernement, on pourrait analyser des problèmes économiques plus larges, tels que les dettes nationales, les déficits et les dépenses, car ces facteurs pourraient déterminer le montant d’argent disponible pour les retraités.