Un régime prototype est un type de régime de retraite parrainé par une institution financière plutôt que par un employeur ou un autre parrain. Ces plans présentent des avantages et des inconvénients qui doivent être pris en compte avant leur adoption. Les règles sur la façon dont les plans prototypes sont administrés et manipulés varient d’une région à l’autre.
L’un des avantages d’un tel plan est qu’il peut être adopté pour toute une entreprise avec un simple accord écrit entre l’entreprise et le sponsor. En outre, si des modifications doivent être apportées pour respecter les modifications du code des impôts et d’autres événements, ces modifications peuvent être facilement et efficacement mises en œuvre. L’adoption d’un plan prototype permet également aux entreprises de laisser les détails du plan à l’institution parrainante, et le plan est généralement approuvé par les agences fiscales, ne nécessitant aucun examen supplémentaire pour être accepté comme plan de retraite qualifié.
Les problèmes peuvent inclure le fait que l’institution parrainante ne peut pas nécessairement assembler le meilleur plan, et parfois le plan a des limites qui le rendent inadapté. Bien que l’entreprise puisse parfois faire des ajustements ou sélectionner un plan plus flexible qu’elle peut personnaliser, cela peut rendre le plan non qualifié, nécessitant un examen par les agences fiscales avant de pouvoir être approuvé en tant que plan de retraite. De plus, il arrive parfois qu’un plan prototype ne soit pas conforme au code des impôts, ce qui peut causer des problèmes aux personnes inscrites au plan.
Aussi connu sous le nom de régime de retraite maître, un régime prototype peut aussi être adopté par une organisation comme un syndicat en plus d’un employeur. De nombreuses institutions financières offrent de tels plans et peuvent fournir des informations sur les détails de leurs plans sur demande. Il est conseillé de comparer et de contraster plusieurs avant d’en choisir un à adopter, et d’envisager de consulter des planificateurs de retraite pour obtenir des conseils spécifiques qui peuvent aider à la sélection du plan.
Les employés peuvent obtenir des informations sur les spécificités des régimes de retraite de leur entreprise ou de leur syndicat par l’intermédiaire des responsables chargés de la planification financière et des ressources humaines. Il est sage d’obtenir de la documentation sur le plan utilisé pour bien comprendre son fonctionnement, et les personnes qui envisagent de s’engager dans une planification de retraite privée pour compléter un prototype de plan obtenu par le travail devraient apporter cette documentation aux réunions avec un conseiller financier. afin qu’un régime privé puisse être correctement personnalisé pour répondre aux spécificités de la situation.