Choisir de désigner une succession comme bénéficiaire d’un dernier testament ou même d’une police d’assurance-vie ou d’un compte de retraite est une décision qui ne devrait être prise qu’après mûre réflexion. Avec les avantages et les inconvénients associés à l’action, nommer la succession comme bénéficiaire peut être un excellent moyen de protéger vos intérêts et de vous assurer que l’argent va où vous voulez qu’il aille, ou cela pourrait être un choix qui crée des difficultés pour les êtres chers. Avant de prendre la décision, il est important de considérer le type d’actif concerné et l’impact des lois en vigueur sur la distribution du produit de cet actif.
Un point à garder à l’esprit est que lorsque vous nommez une succession comme bénéficiaire, ces actifs sont susceptibles de passer par un processus d’homologation à votre décès. Dans certains cas, cela peut être une très bonne chose, car cela signifie en fin de compte que les actifs seront traités de manière à garantir que vos survivants puissent recevoir le maximum d’avantages de la succession. Gardez à l’esprit que l’homologation est un processus qui peut prendre un certain temps. Pendant cet intérim, vos proches n’auront pas accès à ces actifs, ce qui pourrait compliquer le règlement de vos dépenses de fin de vie. Pour cette raison, de nombreuses personnes choisissent de s’assurer qu’au moins quelques actifs, tels que le produit d’une police d’assurance-vie, portent les noms des conjoints, des enfants ou d’autres êtres chers en tant que bénéficiaires, ce qui permet à ces fonds de être déboursé le plus tôt possible.
Avec les programmes de retraite tels que les comptes de retraite individuels (IRA) ou les comptes d’épargne individuels (ISA), il y a aussi des implications fiscales à considérer avant de nommer la succession comme bénéficiaire de ces types d’actifs. Dans de nombreux cas, la possibilité d’un report d’impôt est rendue nulle et non avenue une fois que le produit est entre les mains de la succession, créant un fardeau fiscal supplémentaire qui doit être traité. En revanche, ce n’est pas nécessairement le cas si un conjoint ou un partenaire est désigné comme bénéficiaire de l’IRA ou de l’ISA. La consultation d’un planificateur successoral peut aider à clarifier les implications fiscales qui s’appliquent actuellement et à décider comment configurer le bénéficiaire pour ce type de compte de retraite à imposition différée et d’autres.
Dans de nombreux pays, la désignation de la succession comme bénéficiaire crée également une situation dans laquelle les créanciers peuvent chercher à recouvrer toutes les dettes impayées de la succession proprement dite. Ce n’est pas nécessairement vrai lorsqu’une personne est désignée comme bénéficiaire. Si l’idée est de s’assurer que certains actifs aillent à des particuliers et ne soient pas susceptibles d’être utilisés pour rembourser des dettes, s’assurer que ces actifs ne sont pas affectés à la succession est une très bonne idée.
Gardez à l’esprit qu’avec certains actifs, nommer la succession comme bénéficiaire est probablement une décision très judicieuse. Cela est souvent vrai en termes de biens immobiliers et d’autres actifs que vous préférez transmettre à d’autres pour une utilisation à long terme. La clé est d’identifier ce que vous souhaitez faire avec chacun des actifs, d’examiner les lois fiscales et autres réglementations en vigueur qui auraient une incidence sur ces souhaits d’une manière ou d’une autre, puis de décider si la désignation et l’individu ou la succession en tant que bénéficiaire est plus conforme à les buts ultimes. En prenant le temps d’évaluer tous les facteurs pertinents, vous pouvez prendre la bonne décision.