Les charges sociales de l’État peuvent faire référence à deux types d’impôts différents. Ces impôts comprennent les impôts qu’un employeur retient sur le salaire d’un employé et les impôts que l’employeur est tenu de payer pour embaucher une personne. Les charges sociales peuvent être versées aux fonds de retraite, à la gestion des soins de santé, à l’assurance-chômage et parfois aux fonds fiscaux des collectivités locales dépensés pour les systèmes publics locaux. Différents États imposent des taxes sur tout ou partie de ces fonds.
Les charges sociales imposées par l’État aux employeurs peuvent être basées sur un pourcentage des salaires des employés, tandis que d’autres sont basées sur un taux fixe. Ce montant dépend des lois fiscales dans un état particulier. En règle générale, le taux d’imposition payé par un employé est basé sur le salaire de l’employé, soit en pourcentage de sa rémunération, soit en tant que taux fixe imposé sur une échelle mobile.
De nombreux États exigent des charges sociales dans le but de contribuer à un fonds de retraite public. Un tel fonds garantit que les citoyens de l’État recevront un salaire de retraite. Les impôts sur ces fonds sont généralement payés par les employés sous la forme d’un pourcentage de leur salaire. L’employeur est généralement tenu d’égaler ce montant.
Les systèmes de soins de santé des États sont financés par les cotisations sociales de l’État. Les fonds pour ces systèmes sont souvent disponibles pour les personnes qui ont atteint l’âge de la retraite, celles qui ont besoin d’une aide de l’État en raison d’un handicap et celles dont les revenus atteignent ou tombent en dessous d’un certain niveau, généralement le seuil de pauvreté. Certains systèmes de santé publics offrent le minimum de soins, tels que l’assurance hospitalisation uniquement, tandis que d’autres offrent une plus grande variété de services.
Certains États imposent une taxe sur les salaires aux travailleurs qui perdent leur emploi. C’est ce qu’on appelle communément l’assurance-chômage. Ces fonds fournissent un niveau de rémunération de base pendant une certaine période aux travailleurs qui ont perdu leur emploi, généralement calculé en pourcentage du taux de rémunération antérieur du travailleur. Les réglementations limitent la durée pendant laquelle l’assurance-chômage est disponible pour les travailleurs ; il s’agit généralement d’une assistance temporaire qui laisse suffisamment de temps pour trouver un nouvel emploi.
Les charges sociales des États locaux financent généralement le transport et les routes pour les zones locales. Ces taxes sont généralement destinées à l’amélioration des infrastructures locales, notamment la réfection des rues, des autoroutes et des trottoirs. Ces fonds peuvent également être affectés à des parcs et à des améliorations générales.
Les charges sociales d’État sont généralement exigées. Des pénalités peuvent être imposées si les taxes ne sont pas payées en temps opportun. Les taux de pénalité varient selon l’état.