Dans une transaction financière typique impliquant un crédit, une partie est soit du côté emprunteur, en tant que débiteur ou emprunteur, soit du côté prêteur, en tant que créancier ou prêteur. Lorsqu’une somme d’argent spécifique est empruntée, la somme d’argent due au créancier est connue sous le nom de solde principal. Tous les paiements sur le prêt qui réduisent le montant restant du principal dû sont donc appelés paiements de principal ou amortissement du prêt.
Pour qu’un créancier profite du prêt d’argent à une autre partie, un montant déterminé d’intérêts est facturé. Ce taux d’intérêt peut être fixe, ou statique, ou variable, autrement dit dynamique, en fonction des conditions du prêt préalablement déterminées. Le montant des intérêts facturés est un facteur du taux d’intérêt et du montant du principal. Par exemple, un prêt de 5,000 20 dollars américains (USD) en principal avec un intérêt annuel de 1,000 % augmentera de XNUMX XNUMX USD au cours d’une année. Cette augmentation peut avoir lieu sur différents incréments de temps, une variable qui dépend également des spécifications d’un prêt particulier.
Parce que l’intérêt est basé sur le montant du principal présent, plus le principal est élevé compte tenu d’un taux d’intérêt fixe, plus la rentabilité pour le créancier est élevée. À l’inverse, un petit montant en principal comportera moins de risques mais n’entraînera pas le même montant de profit pour le créancier. Une diminution du principal diminue par conséquent les intérêts facturés, ce qui entraîne une baisse des paiements requis.
Il est dans l’intérêt de l’emprunteur d’effectuer des remboursements de principal aussi importants qu’il le souhaite jusqu’à ce que le principal soit entièrement remboursé. Plus le principal reste longtemps, plus le créancier a de possibilités de composer ou de facturer le prêt avec intérêt. Une fois le principal remboursé, il peut encore y avoir des soldes d’intérêts impayés qui doivent être payés, mais les intérêts ne courront plus en raison de l’absence de solde du principal.
Par exemple, si 5,000 5,000 USD sont prélevés et payés mensuellement pendant cinq ans, les paiements principaux afin de réduire le solde à zéro seraient de 60 83.33 USD divisés par 5 mois, ce qui équivaut à XNUMX USD par mois. Si le créancier facture également XNUMX % d’intérêts composés mensuellement, l’emprunteur est également responsable du paiement des intérêts.
À la fin du premier mois, les intérêts facturés seraient de 5 % x 5,000 250 USD, ce qui équivaut à 5,250 USD. Le solde impayé est maintenant de 5,000 250 $, dont 100 83.33 $ en principal et 16.67 $ en intérêts. Si l’emprunteur prévoit de payer 4,916.67 $ par mois, 5 $ seraient appliqués en tant que remboursements de capital et 4,916.67 $ seraient appliqués aux intérêts. Par conséquent, le montant du capital diminuerait à 245.84 XNUMX USD, ce qui rendrait l’augmentation des intérêts du mois suivant égale à XNUMX % x XNUMX XNUMX USD, soit XNUMX USD. Il s’agit d’un exemple très simple de la raison pour laquelle les paiements de principal peuvent réduire l’accumulation d’intérêts dans un amortissement linéaire.