Le terme «avantages transférables» est le plus souvent utilisé en finance pour décrire les avantages monétaires ou les plans qui sont établis pour un employé sous un employeur, mais qui déménagent avec l’employé s’il change d’emploi. Les comptes de retraite et les régimes de retraite structurés sont parmi les avantages transférables les plus courants, bien que les régimes de santé soient également parfois inclus. Une prestation transférable est l’opposé d’une prestation « fixe » ou « traditionnelle » qui doit généralement être rachetée au départ.
Les avantages sociaux font partie intégrante de nombreux régimes d’emploi différents. La plupart du temps, ils sont conçus pour être des avantages qui attirent à la fois des candidats de qualité et retiennent les talents embauchés. Les avantages transférables appartiennent à l’employé individuellement, même s’ils sont généralement acquis, détenus ou versés par un employeur. Ils sont généralement structurés de telle sorte que les employés peuvent les prendre, en totalité ou en partie, s’ils quittent leur emploi avant la retraite.
Les avantages financiers transférables sont parmi les plus courants. Il s’agit notamment des régimes de retraite, des comptes d’épargne d’employeur et de certains types de régimes de retraite. Les employés cotisent généralement à ces avantages alloués pendant qu’ils sont employés, de sorte que les actifs prennent de la valeur et, dans de nombreux cas, deviennent une sorte spécialisée de plan d’épargne des employés. De nombreuses entreprises égaleront les cotisations des employés en totalité ou en partie pour encourager également la croissance. L’épargne-retraite initiée par les employés réduit souvent les coûts de retraite ultérieurs pour l’entreprise.
Cependant, il arrive souvent que les gens quittent leur emploi avant la retraite. La façon dont les comptes de planification de la retraite devraient être gérés dans ces circonstances devient une question majeure. Lorsque les comptes sont structurés comme des avantages transférables, les employés peuvent généralement simplement transférer les actifs qu’ils contiennent à un nouvel employeur ou à un compte d’épargne-retraite individuel. Sinon, ils doivent généralement être remis.
Les mécanismes de transfert des avantages financiers transférables sont souvent dictés par la législation locale. De nombreuses juridictions offrent certains avantages fiscaux et exonérations à l’argent des comptes de retraite basés sur la croissance, mais ceux-ci interdisent généralement le retrait avant que le titulaire du compte n’atteigne l’âge légal de la retraite. Il y a généralement des pénalités élevées pour la simple liquidation du compte. En conséquence, les avantages transférables ne sont généralement pas complètement exploitables : ils voyageront avec l’employé, mais il existe presque toujours des restrictions quant à l’endroit exact où ils peuvent être déplacés.
Les prestations d’assurance maladie portables sont souvent un peu moins complexes. Les prestations de santé plus flexibles sont plus courantes dans le domaine des employés contractuels et indépendants qui ne sont généralement pas admissibles aux soins de santé standard ou aux prestations d’assurance parce qu’ils ne sont pas des employés permanents à temps plein. Les entreprises peuvent souvent économiser de l’argent en procédant à ce type d’embauches, mais ont parfois du mal à recruter les bonnes personnes. Le manque d’avantages pour la santé peut rendre les postes indépendants peu attrayants ou même inaccessibles pour certaines personnes, peu importe leur talent ou leur qualité pour un certain travail. Les employeurs peuvent souvent attirer les meilleurs travailleurs contractuels en promettant des prestations transférables limitées pour les soins de santé.
Dans la plupart des cas, les prestations de santé transférables prennent souvent la forme d’un régime d’assurance-maladie de groupe. Les entrepreneurs doivent généralement cotiser à ce plan à un taux de groupe spécifié, mais contrairement à un régime d’assurance maladie traditionnel, la couverture ne prendra pas fin à l’expiration du contrat de travail. Au contraire, l’entrepreneur pourra continuer à effectuer des paiements et à bénéficier d’une couverture, peu importe où il travaillera ensuite. Ces types d’avantages transférables sont généralement administrés par des compagnies d’assurance externes et des organisations spécialisées dans les contrats.
Les comptes de dépenses flexibles sont également des exemples de prestations de santé transférables et peuvent avoir une portée plus large. Les FSA, ou comptes de dépenses flexibles, sont des régimes d’avantages sociaux structurés qui permettent aux employés de mettre de côté une certaine somme d’argent, avant impôts, à utiliser pour les frais médicaux admissibles. Tous les FSA ne sont pas conçus pour être portables, mais la majorité le sont. Il existe généralement des limites de temps et des restrictions sur la façon dont l’argent stocké peut être dépensé, mais dans la plupart des cas, tout ce qui a été versé appartient à l’employé, quel que soit son statut d’emploi.