Il existe plusieurs différences entre les plans 403b et IRA aux États-Unis. IRA signifie compte de retraite individuel, ce qui signifie qu’il s’agit d’un plan qu’une personne peut ouvrir et gérer elle-même. Afin de contribuer à un plan 403b, une personne doit travailler pour une organisation 501(c)(3) aux États-Unis ou travailler dans le système scolaire public, pour un hôpital ou en tant que ministre.
Le montant d’argent qui peut être déposé dans un 403b et un IRA diffère, tout comme les exigences de revenu. Une personne doit gagner un revenu inférieur à un certain montant chaque année afin de placer de l’argent dans un IRA. En 2010, une personne doit gagner moins de 105,000 167,000 $ par an si elle est célibataire ou moins de 5,000 403 $ si elle est mariée afin de placer de l’argent dans un IRA aux États-Unis. Une personne ne peut également placer que 16,500 100 $ sur le compte chaque année. Si une personne a un 50b par l’intermédiaire de son employeur, elle pourrait cotiser jusqu’à 5,500 2010 $ ou XNUMX % de son revenu. Un employé de plus de XNUMX ans est autorisé à cotiser XNUMX XNUMX $ de plus par année à compter de XNUMX afin de rattraper son retard.
Une autre différence entre un 403b et l’IRA est que, dans un 403b, l’employeur peut également verser des cotisations au régime d’un employé, jusqu’à 49,000 403 $ ou le montant total du revenu d’un employé, selon le montant le moins élevé. Les contributions de l’employeur à un plan 1b sont également déterminées par le nombre d’employés qui participent au plan et la somme totale de leurs revenus. Un employeur peut également choisir de ne pas contribuer aux comptes des employés ; c’est ce qu’on appelle un plan Non-Title 403 XNUMXb.
Les plans 403b et IRA partagent certaines similitudes. Une personne peut choisir de contribuer à un plan traditionnel ou Roth 403b et IRA ou aux deux. L’argent versé à un plan traditionnel est versé sur le compte avant impôt, tandis que l’argent versé à un Roth IRA ou 403b est après impôt. Lorsque l’argent est retiré d’un 403b traditionnel et d’un IRA, la taxe est due. La taxe n’est jamais due sur un compte Roth. Il y a aussi généralement une pénalité de retrait anticipé si une personne prend de l’argent de son 403b ou de son IRA avant l’âge de 59 ans et demi. Elle est également tenue de commencer à recevoir des distributions de l’un ou l’autre compte à l’âge de 70 ans et demi, à moins qu’il ne s’agisse d’un Roth IRA.
Contrairement à un Roth IRA, une personne n’a pas besoin de satisfaire à une exigence de revenu pour contribuer à un Roth 403b. Un employeur ne peut pas contribuer à un Roth 403b, contrairement à un 403b traditionnel. Une personne peut avoir des cotisations automatiquement déduites de son salaire pour un traditionnel et un Roth 403b.