Effectuer une analyse des flux de trésorerie de temps à autre peut être très utile pour les entreprises de toutes tailles et de tous types. Un flux de trésorerie sain, qui fait normalement référence au taux auquel l’argent est reçu pour être utilisé dans l’exploitation d’une entreprise, est important pour régler les dettes en temps opportun et aider une entreprise à constituer des ressources financières pouvant être sollicitées en cas de vente commencer à s’effondrer. L’évaluation périodique de l’état de ces flux de trésorerie fournit des données qui permettent de déterminer plus facilement la santé financière d’une entreprise et ce qui peut être fait pour améliorer cette vitalité.
L’un des principaux avantages d’une analyse des flux de trésorerie est que l’entreprise maintient non seulement une bonne compréhension de l’origine de l’argent, mais également de son montant. Il n’est pas rare que ce type d’analyse sépare les entrées de trésorerie des entreprises pour déterminer quelles activités génèrent des rendements décents. Par exemple, les flux de trésorerie peuvent être constitués des paiements versés par les clients, des paiements d’intérêts et de dividendes reçus des investissements, et même des rendements sur un certain type d’entreprise de financement. En classant chacune de ces sources de trésorerie séparément, il est possible de déterminer si les investissements contribuent un montant adéquat aux flux de trésorerie ou si certains changements sont en ordre.
Une analyse des flux de trésorerie ne concerne pas seulement la provenance de l’argent, mais aussi la fréquence à laquelle il apparaît. Une partie du processus d’analyse consiste à examiner de près le pourcentage de clients qui remettent les paiements dans les 30 jours, dans les 60 jours ou dans les 90 jours. L’analyse révélera également si certains clients roulent régulièrement plus de 90 jours avant de verser des paiements. Il s’agit d’informations précieuses qui peuvent être utiles pour développer de nouvelles stratégies de transfert de fonds qui encouragent les clients à payer leurs factures plus tôt que tard, une décision qui place plus d’argent entre les mains de l’entreprise dans un délai plus court.
Une analyse des flux de trésorerie ne se concentre pas seulement sur l’argent généré, mais aussi sur ce qu’il advient de l’argent une fois qu’il est reçu. Souvent, une entreprise cherchera à corréler la réception d’espèces sous une forme ou une autre avec les dates d’échéance des dettes en cours. L’idée est de s’assurer que les fonds arrivent à temps pour soumettre les paiements aux vendeurs et aux fournisseurs avant que des frais ou charges de retard ne soient évalués. De ce point de vue, essayer d’arranger les dates de paiement pour qu’elles fonctionnent en harmonie avec le flux de trésorerie normal signifie en fin de compte plus d’argent laissé entre les mains de l’entreprise pour apporter des améliorations, acheter des investissements supplémentaires ou apporter des améliorations au capital de sa poche plutôt que d’emprunter de l’argent pour payer ces améliorations.
Selon la nature de l’entreprise, effectuer une analyse des flux de trésorerie aussi souvent que mensuellement n’est pas déraisonnable. Cette approche permet d’éviter plus facilement une éventuelle situation de flux de trésorerie négatifs qui pourrait placer l’entreprise dans une position délicate et de prendre des mesures qui stabilisent la santé financière de l’entreprise pendant les saisons creuses. De nombreux types de logiciels de comptabilité incluent des rapports qui rendent la création d’une analyse des flux de trésorerie relativement simple à gérer, certains fournissant même des outils qui signalent les changements importants par rapport à une période précédente.