Les comptes de retraite individuels (IRA) sont une option permettant aux investisseurs d’épargner pour leur retraite, et il existe diverses exigences de distribution et règles de retrait IRA qui doivent être respectées. Les particuliers peuvent généralement commencer à retirer d’un compte sans la pénalité typique de 10 % après l’âge de 59 ans et demi. Après l’âge de 70 ans et demi, les distributions obligatoires de l’IRA, qui sont calculées par l’Internal Revenue Service (IRS), sont requises.
L’âge est un facteur déterminant pour les règles de retrait de l’IRA. Avant 59 ans et demi, une pénalité de 10 % est appliquée sur toute somme retirée du compte. Plusieurs exceptions à cette règle sont en place, y compris les dépenses de soins de santé qui s’élèvent à plus de 7.5 % du revenu brut ajusté d’une personne ou les invalidités rendent une personne éligible pour effectuer des retraits anticipés sans encourir de pénalité. À 59 ans et demi, les règles de retrait de l’IRA permettent aux individus de commencer à retirer de l’argent d’un compte IRA sans pénalité. La plupart de ces retraits seront imposés comme un revenu ordinaire à un taux correspondant au montant retiré si le particulier est à la retraite, ou au taux d’imposition normal si le particulier est toujours employé.
Après l’âge de 70 ans et demi, les distributions obligatoires de l’IRA sont requises. Les particuliers peuvent toujours choisir de ne pas retirer le montant requis par les règles de retrait traditionnelles de l’IRA. Cela sera soumis à une pénalité de 50% sur le montant qui aurait dû être retiré.
Les règles de retrait de l’IRA permettent également un retrait jusqu’à 10,000 10,000 dollars américains (USD) pour un premier achat de maison. Tant que les acheteurs n’ont pas été propriétaires de leur propre maison ou résidence au cours des deux dernières années, ils sont admissibles à l’exonération. Les couples qui achètent une maison ensemble peuvent retirer chacun 20,000 120 $ US, pour un total de XNUMX XNUMX $ US. L’argent retiré du compte IRA doit être versé à la maison dans les XNUMX jours pour être admissible.
Les frais d’études sont également exonérés de la pénalité de 10 % tant que les fonds sont utilisés pour soutenir les frais d’études d’un individu, d’un conjoint, d’un enfant ou d’un petit-enfant. L’étudiant doit fréquenter une université ou un collège qui a été approuvé par l’IRS et offre des programmes d’aide fédéraux. Une inscription à mi-temps est requise et l’argent peut être utilisé pour couvrir le coût de la vie en plus des frais de scolarité.
Les distributions Roth IRA fonctionnent de la même manière en ce qui concerne les pénalités et les exigences d’âge, mais l’argent n’est généralement pas imposé au moment du retrait. En effet, les contributions aux Roth IRA se produisent après qu’un individu a déjà payé l’impôt sur son revenu. Une fois qu’un Roth IRA a été établi pendant cinq ans, aucun retrait ne sera imposé. Si l’argent est retiré avant la marque des cinq ans, il sera imposé comme un revenu ordinaire.