Il existe diverses règles de retrait du compte de retraite individuel Roth (IRA) qu’une personne devrait prendre en compte. Par exemple, certaines règles s’appliquent aux situations dans lesquelles une personne peut recevoir un paiement de distribution sans payer de pénalités, et d’autres se concentrent sur les exceptions à ces règles. Il existe également des règles concernant le nombre d’années qu’une personne doit avoir un Roth IRA avant de prendre une distribution. Les règles de retrait de Roth IRA couvrent également si oui ou non un individu devra toujours payer des impôts sur son argent s’il a une exception qui le libère du paiement de pénalités.
L’une des règles de retrait Roth IRA les plus connues concerne le moment où une personne peut recevoir des distributions. Pour être admissible à une distribution, une personne doit généralement atteindre 59 ans et demi ou être invalide. Dans certains cas, cependant, une personne sera également admissible à une distribution si elle a besoin d’argent pour certaines dépenses, comme l’achat d’une première maison. Dans le cas où un individu n’est pas admissible à une distribution, cela ne signifie pas qu’il ne peut pas accéder aux fonds dont il a besoin. Au lieu de cela, cela signifie généralement qu’il devra payer des impôts et des pénalités sur l’argent.
Une autre des règles de retrait Roth IRA les plus connues est la règle des cinq ans. Sur la base de cette règle, une personne doit avoir son Roth IRA pendant cinq ans avant de prendre une distribution de revenus. S’il reçoit une distribution avant que ces cinq années ne se soient écoulées, le titulaire du compte est généralement assujetti à l’impôt sur les revenus qu’il perçoit. Pour déterminer comment cette règle est appliquée, une personne peut se concentrer sur le premier jour de la cinquième année après avoir établi son IRA. Par exemple, si une personne établit un Roth IRA le 1er juin 2013, elle satisfera à la règle des cinq ans le 1er janvier 2018.
Certaines règles de retrait de Roth Ira impliquent des exceptions aux directives de retrait d’argent. Par exemple, une personne peut éviter la pénalité de 10 % en cas de retrait anticipé si elle a besoin d’argent pour des frais médicaux qui représentent plus de 7.5 % de son revenu brut ou pour payer une assurance médicale après avoir perdu son emploi. Il pourrait également éviter la pénalité s’il a certaines dépenses d’études supérieures qui dépassent le montant de la distribution ou s’il retire de l’argent dans le cadre d’un programme d’aide au rétablissement qualifié.
Lorsqu’une personne envisage les règles de retrait Roth IRA et les exceptions aux pénalités, il est important de comprendre que la libération des pénalités peut ne pas se traduire par une liberté de payer des impôts sur l’argent qu’elle retire. Dans de nombreux cas, il devra encore payer des impôts sur une distribution. De plus, une personne peut trouver utile de garder à l’esprit que l’Internal Revenue Service, une agence fiscale fédérale aux États-Unis, combine tous les Roth IRA d’une personne pour déterminer si elle respecte ou non les règles de retrait. Par exemple, une fois qu’une personne a respecté la règle des cinq ans pour l’un de ses Roth IRA, elle est considérée comme l’ayant respectée pour tous ses Roth IRA.