De nombreux plans de soins de santé d’entreprise proposent des comptes de dépenses flexibles (FSA), mais les employés ne sont pas toujours au courant de toutes les différentes règles des comptes de dépenses flexibles. “Utilisez-le ou perdez-le” est une politique que beaucoup de gens apprennent à leurs dépens. D’autres règles communes sur les comptes de dépenses flexibles affectent le montant d’argent qui peut être versé et à quoi cet argent peut être dépensé. Il existe également des différences majeures entre les RTA pour frais médicaux et les RTA pour soins à charge.
La plus importante des règles de compte de dépenses flexibles est “l’utiliser ou le perdre”. Cela signifie que l’argent sur un compte n’est valable que pour la période de couverture définie. Par exemple, si la période est définie du 1er janvier au 31 décembre d’une année donnée, tout argent sur le compte qui n’est pas dépensé à la fin décembre est automatiquement perdu. Malheureusement, la plupart des règles de compte de dépenses flexibles stipulent que la période de couverture peut également prendre fin à la cessation d’emploi, même si la cessation a été émise par l’employeur. Certaines entreprises accordent à leurs employés un délai de grâce qui prolonge la période de couverture de plusieurs semaines ou mois.
Une fois qu’un employé a choisi de cotiser un certain montant, ce montant ne peut pas être modifié tout au long de l’année, sauf lors de certains événements admissibles. Certaines de ces occasions comprennent le décès d’un conjoint ou la naissance d’un enfant. L’argent dans une FSA ne peut être retiré que par l’achat d’articles ou de procédures autorisés.
Ce qui est considéré comme un achat légitime, c’est là où les règles de compte de dépenses flexibles peuvent devenir délicates. La plupart des gens savent que l’argent de leur FSA peut être utilisé pour les franchises, les co-paiements et les médicaments sur ordonnance, mais ne réalisent pas que des choses comme les soins dentaires et la chirurgie oculaire au laser peuvent également être éligibles. Depuis 2011, les médicaments en vente libre ne peuvent plus être payés par une FSA sans ordonnance d’un médecin.
D’un autre côté, certaines choses qui semblent être éligibles, comme les couches et le blanchiment des dents, ne le sont pas. La plupart des plans de soins de santé fourniront une liste des dépenses médicales autorisées, ainsi qu’une liste des éléments qui ne sont pas autorisés. La règle générale est que les éléments admissibles pour une FSA sont également acceptés pour les déductions fiscales médicales.
Des FSA peuvent également être établis pour les personnes à charge qui vivent avec l’employé, afin de payer des services tels que la garde d’enfants et les soins aux personnes âgées. Ces personnes à charge doivent être réclamées comme personnes à charge officielles sur la déclaration de revenus fédérale de l’employé. Une différence majeure entre les FSA pour frais médicaux et les FSA pour personnes à charge est que le premier est préfinancé, ce qui signifie que les employés peuvent dépenser le montant annuel le tout premier jour de la période de couverture. Pendant ce temps, l’argent pour les soins aux personnes à charge ne peut être retiré qu’au fur et à mesure qu’il est déposé, par exemple par incréments de 1/26 si un employé reçoit un chèque de paie toutes les deux semaines.