Les comptes de retraite individuels, également connus sous le nom d’IRA, sont un type d’option de planification de la retraite disponible aux États-Unis qui permet aux personnes qualifiées de mettre de côté un montant maximum de revenu annuel, dans le but exprès de mettre de côté des fonds pour les années de retraite. Il existe plusieurs types de comptes IRA qui peuvent être établis, y compris les IRA Roth, traditionnels et simples. Par rapport à de nombreuses autres stratégies utilisées pour épargner pour la retraite, les qualifications IRA sont relativement peu nombreuses, ce qui permet à presque toute personne employée sur le marché du travail d’ouvrir et de cotiser jusqu’à un certain montant chaque année.
L’une des qualifications de base de l’IRA concerne le flux de revenus du titulaire du compte. Toute personne disposant d’une source de revenus soumise à l’impôt peut ouvrir ce type de compte et cotiser jusqu’à un certain montant par an. Une disposition importante est que le titulaire du compte ne doit pas être âgé de plus de 70.5 ans à la fin de l’année civile au cours de laquelle le compte a été ouvert. En termes d’âge minimum requis, tant que l’individu est considéré comme majeur pour ouvrir des comptes financiers et dispose d’une source de revenus imposable, il est possible d’ouvrir un compte de ce type.
Une exception importante aux conditions d’âge trouvées dans les qualifications de base de l’IRA est que si les fonds sont transférés d’un autre type de régime de retraite éligible, même d’un type différent d’IRA, l’exigence d’âge maximum ne s’applique généralement pas. Avant de faire des hypothèses sur la capacité de transférer les fonds dans le nouvel IRA, vérifier auprès de professionnels de la finance permettra de déterminer plus facilement si de nouvelles réglementations sont entrées en jeu qui pourraient avoir un impact sur ce type de transaction. Le professionnel de la finance peut également évaluer le type de fonds de retraite concerné et déterminer si les qualités de transfert en vertu de la réglementation en vigueur.
Déterminer la nature du type de rémunération qui est admissible aux cotisations au régime fait également partie des qualifications de l’IRA. Pour les personnes qui sont des employés d’une entreprise ou d’une entreprise, les salaires et traitements résultant de cet emploi sont considérés comme une rémunération admissible. De la même manière, tous les fonds reçus dans le cadre d’un plan de commission ou de primes accordées à l’employé par l’employeur peuvent également être détournés vers l’IRA. Tout travailleur indépendant peut utiliser ses revenus nets comme base de calcul du montant pouvant être cotisé au régime chaque année civile, en tenant compte de questions telles que les cotisations versées à d’autres types de comptes de retraite et d’un pourcentage du travail indépendant impôts qui sont évalués sur les revenus générés par le contribuable.
Les qualifications IRA peuvent également omettre certains types de revenus de l’éligibilité, selon le type d’IRA concerné. Par exemple, il existe certaines restrictions sur les types de revenus qui peuvent être utilisés pour financer un IRA traditionnel, y compris les revenus provenant des intérêts et des dividendes, ou les revenus générés par une sorte d’arrangement de location. Les professionnels de l’institution où l’IRA est établi peuvent aider les clients à comprendre quels types de revenus peuvent être considérés comme une rémunération inadmissible pour le type de compte considéré.
L’une des principales qualifications de l’IRA consiste à utiliser uniquement une institution autorisée pour ouvrir un compte de retraite individuel. En règle générale, cela implique de vérifier que l’institution a l’approbation de l’Internal Revenue Service pour offrir ce type de compte au grand public. Un large éventail d’institutions financières ont ce type d’approbation, sujet à révision de temps à autre, garantissant que ces institutions restent en conformité avec les réglementations gouvernementales. Les institutions telles que les associations d’épargne et de crédit, les banques, les coopératives de crédit assurées au niveau fédéral et les maisons de courtage sont susceptibles d’avoir l’autorisation appropriée pour ouvrir un ou plusieurs types de comptes IRA pour leurs clients.