La gestion des classes d’actifs est un terme général dans le cadre plus large de la gestion financière dans une entreprise. Cette activité permet à un individu ou à une équipe de gérer les fonds d’investissement d’une entreprise, souvent moyennant des frais facturés aux consommateurs. Les groupes de gestion de classe d’actifs les plus courants comprennent les actifs alternatifs, les titres de participation, les obligations et les matières premières ou les indices, bien qu’il en existe d’autres. Les grandes entreprises peuvent avoir des départements spéciaux pour cette activité de gestion financière. Les institutions financières qui facturent ces services séparent généralement les activités par type et facturent les clients en conséquence.
Les actifs alternatifs sont toute classe d’actifs qui n’a pas de définition standard ou qui relève d’une catégorie existante. Dans la plupart des cas, ces actifs alternatifs comprennent des fonds de retraite ou des comptes spéciaux pour les clients fortunés. Ici, le directeur financier place l’argent du compte dans des investissements spéciaux sur le marché libre afin de générer des rendements financiers. Lorsque les institutions financières offrent ces services, elles peuvent facturer les consommateurs sur une base individuelle. Les entreprises privées peuvent s’engager dans ces services au nom des employés qui investissent de l’argent dans des fonds de pension ou d’autres comptes de retraite.
La gestion des classes d’actifs actions est le processus d’examen des titres de participation et des instruments convertibles similaires. Les entreprises privées séparent leurs titres en différents groupes, tels que disponibles à la vente, détenus jusqu’à l’échéance et autres. Le directeur financier est généralement chargé de dicter ces groupes aux comptables qui effectuent les écritures dans le grand livre comptable. Des règles comptables spécifiques doivent être suivies pour qu’une entreprise privée comptabilise correctement chacune de ces catégories d’actifs. Les institutions financières peuvent ne pas avoir à suivre ces règles spécifiques, bien que d’autres réglementations soient très probablement là à des fins comptables.
La gestion des obligations et des classes d’actifs des matières premières se concentre sur la dette et les biens immobiliers dans lesquels une entreprise ou une institution financière peut investir. Ceux-ci ont des classes d’actifs distinctes, car les entreprises doivent déclarer ces éléments aux parties prenantes différemment des investissements en actions. Les institutions financières ont des frais de gestion de classe d’actifs distincts pour ces investissements, car les éléments peuvent être négociés sur différents marchés et avoir des frais différents pour effectuer des transactions. Dans de nombreux cas, ces actifs peuvent être très volatils et comporter beaucoup plus de risques en fonction de l’élément de l’investissement. Les investissements étrangers peuvent également être possibles ici, ce qui signifie que l’entreprise ou l’institution financière doit les comptabiliser ou les facturer correctement, en fonction de la gestion de la classe d’actifs.