L’affacturage des flux de trésorerie est la méthode de vente de comptes débiteurs à une entreprise pour obtenir de l’argent immédiat en échange de l’abandon d’un pourcentage de la valeur des créances impayées. L’entreprise offrant des services d’affacturage examine la qualité des créances et les accepte ou les rejette en fonction de la solvabilité des clients qui doivent de l’argent. Les entreprises peuvent utiliser l’affacturage des flux de trésorerie pour obtenir des liquidités au lieu de s’endetter. Les nouvelles entreprises avec peu ou pas d’antécédents de crédit peuvent factoriser les factures car l’approbation est basée sur les dossiers de crédit des clients plutôt que sur les leurs.
Lorsqu’une entreprise envoie une facture à un client pour des biens livrés ou des services rendus, le client a l’obligation de payer cette facture dans un délai déterminé, souvent 30 jours. Pendant cette période de 30 jours, voire plus, l’entreprise doit continuer à financer ses opérations, à payer ses dépenses et à acheter des biens ou des matières premières. L’affacturage des flux de trésorerie remet de l’argent dans les comptes de l’entreprise sans attendre le paiement du client. L’affacturage des flux de trésorerie est généralement limité aux factures générées entre deux entreprises, de sorte que les ventes aux consommateurs individuels ne seraient pas éligibles.
Une société de services d’affacturage dispose généralement d’un personnel qualifié en matière de crédit et de recouvrement qui a de l’expérience dans la gestion des comptes clients. Ces compétences sont mises à profit pour évaluer les comptes en souffrance et déterminer si certains d’entre eux ne présentent pas de risques de crédit appropriés pour l’affacturage. Une fois les créances approuvées, la société d’affacturage informe le client ou les clients que les factures ont été affacturées et qu’elle prend en charge le processus de recouvrement. Un pourcentage convenu de la valeur totale à recevoir sera remis dans quelques jours à l’entreprise à la recherche d’argent. Une fois que les clients ont payé leurs factures, la société d’affacturage paie le solde de l’argent moins des frais pré-négociés pour chaque montant impayé.
Si une entreprise a besoin de liquidités, elle a des options limitées pour obtenir ces fonds. S’il sollicite un prêt auprès d’une institution financière, il doit signer une note promettant de rembourser les fonds et acceptant un taux d’intérêt à facturer. Le prêt sera inscrit dans les livres comme un passif. L’affacturage des factures, d’autre part, déplace un montant entre les comptes d’actifs, des comptes débiteurs en espèces, moins les frais facturés. Les frais d’affacturage des flux de trésorerie sont souvent à peu près les mêmes que les coûts d’emprunt.
Pour les nouvelles entreprises qui n’ont pas eu le temps de développer un historique de crédit, l’affacturage peut offrir une solution efficace pour accélérer les flux de trésorerie. L’entreprise reçoit les fonds rapidement et n’est pas à la merci d’une institution financière pour l’approbation d’un prêt. L’affacturage peut améliorer le cycle économique pour aider les nouvelles entreprises à continuer à produire et à développer leurs listes de clients et leurs revenus.