Également connu sous le nom d’affacturage financier ou simplement d’affacturage, l’affacturage financier est une stratégie de financement qui permet aux entreprises d’obtenir des liquidités à partir de certains actifs le plus tôt possible. Le processus demande essentiellement à un investisseur d’acheter un ou plusieurs actifs du client et de fournir un paiement qui équivaut à un pourcentage convenu de la valeur de ces actifs. Dans de nombreux cas, un décaissement supplémentaire est effectué plus tard dans le processus, l’investisseur conservant un petit pourcentage de la valeur totale des actifs comme moyen de réaliser un profit.
L’un des exemples les plus courants d’affacturage financier est connu sous le nom d’affacturage sur facture. Avec cet arrangement, un client vend les comptes clients pour une période de facturation à une société d’affacturage. L’entreprise évalue les factures et verse au client un paiement qui s’élève entre 70 % et 90 % de la valeur nominale de ces factures. En retour, le client ordonne à ses clients d’envoyer les paiements sur ces factures directement à la société d’affacturage, souvent à une adresse de boîte postale fournie par l’agent d’affacturage. Une fois les factures entièrement payées, la valeur restante des factures est payée au client, moins une commission s’élevant entre trois et cinq pour cent de la valeur nominale, cette commission constituant le bénéfice que la société d’affacturage tire de la entreprise.
Selon l’arrangement réel entre le client et l’agent d’affacturage, l’affacturage financier peut être une stratégie de financement à court terme qui ne dure pas plus de quelques périodes de facturation. À d’autres moments, la relation de travail entre les deux entités peut se poursuivre pendant plusieurs années. En règle générale, les termes de l’accord permettront à l’une ou l’autre des parties de mettre fin à la relation de travail si et quand cela ne sert plus ses intérêts. Les clients peuvent racheter toutes les factures impayées actuellement en possession de la société d’affacturage et mettre fin à la relation, tandis que l’agent d’affacturage peut choisir de mettre fin à la relation s’il devient évident que le client ne respecte pas toutes les conditions de l’accord de travail.
L’affacturage financier peut être utilisé par une entreprise pour plusieurs raisons. Dans certains cas, cette approche permet de sécuriser des fonds à l’avance afin de financer un nouveau projet. À d’autres moments, l’affacturage financier est fait comme un moyen d’aider une entreprise qui a traversé des périodes financières difficiles à continuer à se redresser en mettant des fonds à disposition le plus tôt possible. Au mieux, ce type d’entente de financement peut être mutuellement avantageux et éventuellement aider le client à devenir financièrement plus solide. Étant donné que les termes et conditions peuvent varier d’un fournisseur d’affacturage à l’autre, il est extrêmement important de comparer les termes et les programmes avant de faire une sélection.