Les règles de 78s est une méthode utilisée pour calculer les intérêts. Cela signifie que les paiements d’intérêts diminuent de manière disproportionnée au cours de la durée du prêt. Bien que la méthode semble juste à première vue, elle favorise le prêteur et signifie que l’emprunteur sera pénalisé en cas de remboursement anticipé.
Avec de nombreux prêts, les intérêts sont appliqués sur une base simple. Chaque fois que des intérêts sont ajoutés, ils sont simplement calculés en proportion du solde impayé. L’exemple le plus simple de ceci serait si un emprunteur contractait un prêt à 10% d’intérêt facturé annuellement. Si, à la fin de la première année, ils devaient encore 100 dollars américains, 10 dollars seraient ajoutés en intérêts. Une autre variante du système fonctionne en calculant les intérêts mensuellement, avec un taux fixe appliqué chaque mois.
Avec les règles du 78, un taux différent est appliqué chaque mois. L’intérêt annuel est calculé puis arrangé mensuellement de sorte que plus soit collecté dans les mois précédents et moins dans les mois suivants. Le nom vient du fait que 1 plus 2 plus 3, et ainsi de suite jusqu’à 12, est égal à 78.
Pour calculer les mensualités du prêt, la charge d’intérêt annuelle est divisée par 78. Le premier mois de l’année, l’emprunteur paie 12/78e des intérêts de l’année. Au deuxième mois de l’année, l’emprunteur paie 11/78e des intérêts. Cela continue jusqu’au 12e mois de l’année où ils ne paient que 1/78e des intérêts.
Bien que les règles du système 78s ne s’appliquent littéralement qu’à un prêt d’un an avec des remboursements mensuels, le principe peut être utilisé pour n’importe quelle durée de prêt. La seule différence est que les chiffres sont ajustés pour répondre aux circonstances. Par exemple, avec un prêt de 24 mois, le total des nombres 1 à 24 est de 300. L’emprunteur paierait ainsi 24/300e le premier mois, 23/300e le deuxième mois et ainsi de suite.
Bien qu’inhabituelles, les règles du processus des 78 ne font aucune différence pratique pour quelqu’un qui rembourse le prêt dans les délais convenus. C’est parce qu’ils finissent par payer le même montant d’intérêts. Là où les règles des 78 sont vraiment perceptibles, c’est lorsque le prêteur veut rembourser le prêt par anticipation. En effet, ils auront déjà payé une part disproportionnée du total des intérêts, qui ne sera pas remboursée.
Pour mettre cela en contexte, un emprunteur remboursant le solde d’un prêt six mois dans un accord de 12 mois qui utilise les règles de 78 aura payé environ 75 % des intérêts. La précharge des intérêts est si extrême que l’emprunteur paiera en fait près d’un tiers des intérêts annuels lors de son premier paiement mensuel.
Pour aggraver les choses, de nombreux prêteurs perçoivent simplement un montant fixe chaque mois, à partir duquel ils prélèvent le paiement des intérêts, puis n’appliquent que le montant restant pour réduire le solde. Cela signifie que la majorité de l’argent que l’emprunteur paie au cours des premiers mois est consacrée aux intérêts plutôt qu’au remboursement du prêt. Cela rend le remboursement anticipé encore plus coûteux car, par exemple, à mi-parcours de la période de prêt, l’emprunteur aura payé la moitié de l’argent qu’il devait payer pour toute la durée du prêt, mais le solde impayé sera considérablement supérieur à la moitié du montant du prêt.