L’indemnisation des investisseurs est une indemnité accordée aux personnes qui ont subi des pertes dans un programme d’investissement où des fraudes et d’autres activités éthiquement douteuses ont été impliquées. Cette indemnisation est généralement fournie par un fonctionnaire du gouvernement qui supervise un fonds d’indemnisation, distribuant des fonds sur la base des pertes sur lesquelles les investisseurs individuels sont en mesure de fournir des informations. Bien qu’il ne soit généralement pas possible de récupérer tous les fonds perdus, les investisseurs peuvent compenser quelque peu leurs pertes avec une compensation des investisseurs. Ces fonds peuvent devoir être traités spécialement à des fins fiscales, et les gens devraient consulter des comptables s’ils ne savent pas comment les traiter dans les déclarations fiscales.
Les stratagèmes d’investissement frauduleux peuvent prendre plusieurs formes. Dans tous les cas, les investisseurs confient leur argent à un agent étant entendu qu’il sera investi de manière à générer des rendements. L’agent peut simplement prendre l’argent sans l’investir, l’investir de manière risquée ou ne pas s’occuper des investissements comme l’exige la loi. Lorsque la fraude est découverte, les personnes impliquées dans l’investissement peuvent avoir droit à une indemnisation des investisseurs si elles prouvent qu’elles étaient innocentes de l’activité frauduleuse et qu’elles peuvent fournir une documentation sur leurs pertes.
Un tribunal désignera une personne pour agir à titre de représentant d’un fonds d’indemnisation des investisseurs. Le fonds comprend toutes les sommes laissées dans le stratagème frauduleux, ainsi que les actifs saisis à des personnes reconnues coupables d’activités criminelles liées au stratagème. L’administrateur est chargé de comptabiliser le montant total d’argent dans le fonds et de traiter les réclamations des investisseurs individuels. Ces demandes doivent être déposées dans un certain délai et doivent inclure des informations détaillées sur le montant d’argent soumis au programme, accompagnées de reçus et d’autres formes de preuve.
Il peut s’écouler des mois, voire des années, avant que l’indemnisation des investisseurs ne soit versée à un investisseur, et il n’y a aucune garantie quant au montant d’argent qui sera mis à disposition. Bien que tous les efforts soient généralement déployés pour rapporter le plus possible à chaque investisseur, cela n’est généralement pas possible. Plus il y a d’investisseurs qui réclament, moins les gens seront susceptibles de revoir tout leur argent, car le fonds ne pourra pas couvrir toutes les réclamations, seulement une valeur fractionnaire.
Les personnes qui réclament frauduleusement une indemnisation des investisseurs peuvent être passibles de sanctions légales, y compris le remboursement des frais administratifs liés à leurs réclamations. De même, les personnes qui perçoivent de l’argent et ne le comptabilisent pas dans les déclarations fiscales peuvent également être pénalisées, en particulier si les autorités fiscales estiment qu’elles ont compris leurs responsabilités fiscales et ne les ont pas respectées.