L’insolvabilité d’une entreprise survient lorsqu’une entreprise n’a pas les moyens de payer ses dettes. Il existe deux types d’insolvabilité commerciale : l’insolvabilité de trésorerie et l’insolvabilité de bilan. L’insolvabilité des entreprises ne doit pas être confondue avec la faillite.
Lorsqu’une entreprise n’a pas les moyens de payer ses dettes à ses créanciers, on parle d’insolvabilité commerciale, mais cette situation peut varier en termes de gravité. L’insolvabilité des flux de trésorerie se produit lorsque les dettes ne peuvent pas être payées à temps parce que l’argent n’est pas facilement disponible. L’insolvabilité du bilan se produit lorsque les passifs d’une entreprise dépassent ses actifs. Dans ce cas, l’entreprise est moins susceptible d’être en mesure de rembourser ses dettes à long terme ainsi que ses dettes à court terme.
En cas d’insolvabilité, en particulier d’insolvabilité temporaire en espèces, les créanciers essaieront normalement d’établir d’autres modalités de paiement avec le débiteur avant d’engager une action en justice. Le plus souvent, avec la bonne volonté des deux parties, un arrangement peut être conclu de cette manière. Si le débiteur refuse d’entrer en communication avec le créancier ou n’est pas en mesure de convenir d’un nouveau plan de paiement, le créancier dispose des options suivantes : engager un avocat, intenter une action en justice de manière indépendante, renvoyer l’affaire à une agence de recouvrement ou ne rien faire . Si elle est poursuivie en justice, l’entité insolvable peut être obligée de liquider des actifs afin de rembourser ses dettes.
Bien qu’ils soient fréquemment utilisés à tort comme synonymes, l’insolvabilité et la faillite d’entreprise sont bien distinctes. L’insolvabilité est une situation financière problématique qui peut être corrigée de diverses manières. La faillite, en revanche, est une procédure judiciaire vers laquelle on se tourne pour faire face à l’insolvabilité dans des cas très difficiles. La faillite implique la vente de tous les actifs de l’entité insolvable et implique également d’autres conséquences négatives pour la personne ou les personnes impliquées, telles que la difficulté à obtenir un crédit futur et la possibilité de perdre des capitaux propres. Alors que les gens peuvent choisir de déclarer faillite de manière indépendante, il arrive souvent que les créanciers soient les premiers à demander qu’elle soit envisagée.
L’insolvabilité peut survenir en raison de dépenses imprévues, de changements du marché ou d’une mauvaise gestion financière. Selon les circonstances et la relation de l’entité insolvable avec ses créanciers, il existe une gamme de moyens par lesquels l’entité pourrait être en mesure de payer ses dettes et d’éviter la faillite. La faillite a un coût très élevé et, à ce titre, elle doit toujours être traitée en dernier recours après que toutes les autres options ont été épuisées.