Les intérêts hypothécaires de deuxième rang désignent soit le taux d’intérêt, soit le montant des intérêts payés sur l’argent emprunté sous la forme d’une deuxième hypothèque. Dans une deuxième hypothèque, un emprunteur prend tout ou partie de la valeur nette de sa maison sous la forme d’un prêt. Cela se fait souvent dans le but de rembourser une dette à taux d’intérêt élevé, comme une dette de carte de crédit, ou d’apporter des améliorations à une maison. Le taux d’intérêt d’une deuxième hypothèque est presque toujours nettement plus élevé que celui d’une première hypothèque.
Certains des paramètres des deuxièmes hypothèques sont similaires à ceux des premières hypothèques. Par exemple, les taux d’intérêt hypothécaires de deuxième rang, s’ils sont fixes, resteront constants pendant toute la durée du prêt. Si le taux d’intérêt hypothécaire de deuxième rang est ajustable, le taux changera à intervalles réguliers. Les différences peuvent avoir un impact énorme sur l’emprunteur, cependant. Le temps dont dispose l’emprunteur pour rembourser le prêt est généralement plus court que dans le cas des premières hypothèques. En effet, un deuxième prêt représente un risque plus élevé pour le prêteur.
Ce risque plus élevé signifie également que les taux d’intérêt hypothécaires de deuxième rang sont plus élevés. Le risque supplémentaire provient du fait que si le prêt est en défaut, le solde de la première hypothèque est remboursé avant la deuxième hypothèque. Dans le cas de la plupart des saisies immobilières, cela signifie que la deuxième hypothèque reste totalement impayée. Pour compenser les moments où cela se produit, les prêteurs de deuxième hypothèque facturent des taux d’intérêt plus élevés pour le privilège d’emprunter l’argent à haut risque.
Les intérêts que l’on paie sur une première hypothèque sont déductibles d’impôt. Les intérêts hypothécaires de deuxième rang sont également déductibles d’impôt, mais sont régis par des directives fiscales supplémentaires. Si vous utilisez une deuxième hypothèque pour construire ou améliorer une maison, cela s’appelle une dette d’acquisition de maison à des fins fiscales. Pour la dette d’acquisition d’une maison, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale pour les intérêts tant que la dette totale des première et deuxième hypothèques ne dépasse pas 1 million de dollars américains (USD). Cette limite tombe à environ 500,000 XNUMX USD si l’emprunteur est marié et produit une déclaration de revenus séparément de son conjoint.
Si la deuxième hypothèque n’est pas utilisée pour acquérir, construire ou améliorer une maison, on parle de dette sur valeur nette de la propriété, et seuls les intérêts pour la première tranche de 100,000 50,000 $ US sont déductibles. Encore une fois, ce nombre est réduit de moitié à XNUMX XNUMX USD si l’emprunteur est marié et dépose séparément. Étant donné que les lois fiscales sont sujettes à changement et à révision, il est préférable de parler avec un comptable fiscaliste pour obtenir de l’aide avec des déductions fiscales potentiellement compliquées.