Les rajustements de pension sont le montant des cotisations qui peuvent être versées à certains types de régimes de retraite, même lorsque la limite totale des cotisations a été versée à un autre régime de retraite. Ce même montant peut également être reporté pour être utilisé dans les années ultérieures, si le cotisant estime que l’utiliser comme déduction fiscale serait plus utile plus tard que plus tôt. Tout ajustement de pension doit respecter les réglementations mises en place par les agences fiscales pertinentes pour le lieu de résidence du cotisant.
Aux États-Unis, un ajustement de pension fait généralement référence aux cotisations versées à un régime enregistré d’épargne-retraite, ou REER. La possibilité de placer des fonds dans le REER permet effectivement aux particuliers de participer à un régime de retraite ou de retraite en plus de tout régime offert par un employeur, tout en bénéficiant d’une déduction fiscale. Le calcul est conçu pour maintenir une norme d’équité entre ceux qui ont un régime de retraite géré par l’employeur et ceux qui utilisent leurs propres régimes de retraite approuvés par le gouvernement, seuls ou en conjonction avec d’autres régimes. L’ajustement de pension définit essentiellement le montant de la déduction qui peut être réclamée dans l’année où la cotisation est versée, ou la période fiscale ultérieure où la cotisation est réclamée.
Les employeurs calculent normalement l’ajustement des pensions pour l’ensemble de la main-d’œuvre de l’entreprise, plutôt que pour chaque employé individuel. Les lignes directrices pour le calcul de l’ajustement varient d’un pays à l’autre et peuvent être quelque peu compliquées. Cela est également vrai pour les particuliers qui exploitent leur propre entreprise et établissent leur participation à un régime de retraite approuvé par le gouvernement. Dans de nombreux cas, faire appel aux services d’un professionnel de la finance qui connaît les lois fiscales en vigueur est le meilleur moyen de s’assurer que le chiffre est calculé correctement.
Comme pour de nombreux types d’ajustements, l’idée derrière un ajustement de pension est d’encourager les individus à mettre de côté des fonds pour leurs années de retraite. Offrir des avantages fiscaux basés sur le montant de la contribution rend le processus d’épargne plus pratique, en particulier pour les ménages dont les budgets sont extrêmement serrés. À long terme, cela profite au gouvernement, car cela contribue à réduire le montant de l’aide que les citoyens exigeront du gouvernement une fois à la retraite.
Le rajustement des pensions aide également l’individu de bien plus que la simple création d’une déduction fiscale qui peut être utilisée aujourd’hui. Encourager les cotisations aux pensions permet également de s’assurer qu’il y aura suffisamment de ressources disponibles pour permettre au retraité de maintenir un niveau de vie décent. En outre, les cotisations augmentent également la possibilité de disposer des ressources nécessaires pour faire face à des dépenses médicales qui pourraient ne pas être entièrement couvertes par une assurance ou d’autres types de fonds.