Un bénéficiaire de fiducie est l’entité à laquelle une fiducie est accordée. Les fiducies peuvent avoir plusieurs bénéficiaires et peuvent accorder un accès complet ou un accès restreint aux bénéficiaires. Les bénéficiaires peuvent être des personnes, telles que des parents ou des amis du concédant, ou des organisations, telles que des groupes à but non lucratif ou caritatifs que le concédant apprécie. La création d’une fiducie peut être une partie importante de la planification successorale à long terme, car elle crée une structure pour la succession après le décès du constituant.
Selon la structure de la fiducie, un bénéficiaire de la fiducie peut avoir divers degrés d’autorité sur la succession ou les fonds hérités. Dans une fiducie simple, le bénéficiaire de la fiducie assume immédiatement toute autorité sur la propriété et l’accès aux fonds, et peut disposer ou utiliser ces actifs comme il l’entend. Dans certains cas, comme lorsque le bénéficiaire de la fiducie est un enfant, une simple fiducie peut ne pas être la meilleure idée, car le bénéficiaire peut ne pas être légalement autorisé ni mentalement préparé à gérer une succession ou un héritage important. Dans ce cas, la fiducie créée peut désigner des fiduciaires pour gérer le fonds dans l’intérêt du bénéficiaire ; c’est ce qu’on appelle parfois une fiducie expresse.
Dans certains cas, une fiducie peut créer une séquence de bénéficiaires. Par exemple, si un constituant est propriétaire d’une maison dans laquelle vit sa mère, la fiducie peut accorder l’utilisation de la maison à la mère pour la durée de sa vie. Après le décès de la mère, le principal bénéficiaire de la fiducie peut changer et la propriété peut passer à la propriété d’un autre parent ou d’un autre bénéficiaire. Avec ce type de spécification, la mère n’aurait pas le droit de vendre la propriété ou de la laisser à quelqu’un en sa propre fiducie ou testament, car elle n’obtient qu’une location permanente, pas la propriété. Habituellement, le bénéficiaire final de la fiducie a l’autorité ultime sur la façon de disposer de la succession.
Le bénéficiaire d’une fiducie peut faire bien de demander des conseils juridiques et financiers une fois qu’une fiducie irrévocable est en place. Selon les lois fiscales régionales et nationales, les bénéficiaires peuvent être soumis à certains impôts sur leur succession héritée qui peuvent facilement prêter à confusion. L’héritage d’une grande fiducie peut provoquer un certain tumulte financier dans la vie financière d’un bénéficiaire ; certains experts juridiques recommandent de demander des conseils financiers personnels et de faire des plans concrets d’investissement et de gestion avant même que les fiducies ne soient distribuées. La recherche de conseils juridiques au sujet d’une fiducie peut aider un bénéficiaire à comprendre exactement les droits et les responsabilités qu’implique la fiducie.
Dans les fiducies expresses, où le bénéficiaire est sous l’autorité d’un fiduciaire, il est important d’être attentif à la gestion de la succession. En général, les fiduciaires sont légalement tenus d’agir dans le meilleur intérêt du bénéficiaire et ne peuvent en aucun cas tirer profit de la fiducie. Si un fiduciaire abuse des fonds ou des actifs, ou refuse de divulguer des informations sur la gestion de la fiducie, le bénéficiaire peut être en mesure d’intenter une action en destitution du fiduciaire, ainsi que des dommages-intérêts.