Lors de la mise en place d’un IRA, le titulaire du compte pourra choisir un bénéficiaire de l’IRA. Cette personne sera la prochaine à recevoir les fonds du compte si le titulaire principal du compte décède. Si le bénéficiaire de l’IRA est le conjoint de la personne décédée, il ou elle aura quelques options lorsqu’il s’agit de gérer l’argent. Les bénéficiaires non conjoints devront commencer à prélever des distributions sur le compte.
Un IRA est un type populaire de compte de retraite disponible aux États-Unis. Ce terme signifie compte de retraite individuel. Les particuliers qui souhaitent ouvrir ce type de compte peuvent économiser de l’argent avant impôt, puis l’investir sur les marchés financiers. Lorsqu’un individu crée un compte IRA, il ou elle devra désigner un bénéficiaire IRA. Cela pourrait être n’importe qui, bien qu’une renonciation spéciale puisse devoir être signée si le titulaire du compte choisit quelqu’un d’autre que son conjoint.
Dans les cas où le titulaire du compte décède alors qu’il reste de l’argent sur le compte, l’argent ira au bénéficiaire de l’IRA. Si le bénéficiaire de l’IRA est un conjoint, il ou elle aura deux choix lorsqu’il s’agit de l’argent. Un choix est de commencer à prendre des retraits de l’argent dans le compte. L’autre option pour le conjoint est de transférer l’argent dans son propre IRA. Si l’individu est jeune et n’est pas prêt à prendre sa retraite, il pourrait ajouter les fonds à l’argent de son propre IRA et continuer à le laisser croître.
Si le bénéficiaire n’est pas un conjoint, il devra commencer à prélever des distributions sur le compte. Comment et quand les distributions doivent être prises dépendra du statut de l’IRA lorsque le titulaire du compte d’origine est décédé. Par exemple, si le titulaire du compte d’origine retirait déjà de l’argent de l’IRA pendant sa retraite, le bénéficiaire devra intervenir et commencer immédiatement à recevoir des paiements réguliers de l’IRA.
Lorsque le titulaire du compte d’origine ne recevait pas de distributions lorsqu’il est décédé, le bénéficiaire aura un peu de flexibilité lorsqu’il s’agit de gérer les distributions. Le bénéficiaire peut choisir quand commencer à recevoir des distributions tant que l’argent est retiré du compte IRA dans les cinq prochaines années. Lorsque le bénéficiaire reçoit des distributions, l’argent sera traité comme un revenu et il devra payer des impôts sur celui-ci.