Un compte 401k est un type de régime de retraite parrainé par des entreprises. Les employés peuvent cotiser au régime avec des revenus avant impôt. L’argent fructifie ensuite dans un compte désigné spécifiquement pour cet employé jusqu’à ce que l’employé prenne sa retraite ou quitte l’entreprise par d’autres moyens tels que des licenciements ou un départ volontaire.
Les contributions à un compte 401k sont généralement investies dans des fonds communs de placement ou des bons du Trésor et la plupart des entreprises permettent à l’employé de choisir parmi plusieurs fonds différents en fonction de sa personnalité d’investissement. La personnalité d’investissement est la volonté de l’employé de prendre des risques. Les fonds à haut rendement s’accompagnent souvent d’un risque de perte plus élevé.
Bien que chaque entreprise diffère légèrement, la procédure de base consiste à offrir aux employés à temps plein la possibilité de participer au plan de compte 401k. Certaines entreprises proposent également une correspondance d’entreprise dans laquelle, pour chaque dollar ou pourcentage de revenu que l’employé contribue à son 401k, l’entreprise correspond. L’épargne de 401k de l’employé augmente à un rythme plus rapide lorsque le match de l’entreprise est inclus, et de nombreuses entreprises permettent que le match soit considéré comme acquis à 100% au moment de la contribution.
Les droits acquis font référence à la part de la contribution de l’entreprise qui revient automatiquement à l’employé. Certaines entreprises exigent que la contrepartie de l’entreprise reste sur le compte 401k pendant une certaine période, par exemple cinq ans, avant que la contribution ne soit entièrement acquise. Si l’employé quitte avant la fin de la période de cinq ans, seule la cotisation de l’employé peut être transférée. La contribution de l’entreprise revient à l’entreprise.
Il existe également des limites de cotisation chaque année fixées par l’Internal Revenue Service (IRS). La limite de cotisation est le montant maximum qu’un employé peut mettre dans son régime de retraite 401k. Tout montant dépassant le plafond de cotisation n’est pas à imposition différée. Cela signifie que le montant excédentaire sera imposé comme un revenu régulier.
Pour les salariés de plus de 50 ans, des cotisations supplémentaires au-delà du plafond de cotisation peuvent être versées. Ces cotisations, appelées « cotisations de rattrapage », sont destinées à aider les salariés atteignant l’âge de la retraite à maximiser leurs investissements. En ajoutant plus que la limite de cotisation à leur compte 401k, ces employés plus âgés ont encore une chance de gagner des intérêts et d’augmenter le montant d’argent dont ils disposeront pour leur retraite.
Les employés de moins de 59 ans et demi ne sont pas autorisés à effectuer un retrait sur un compte 1k sans possibilité de pénalité de retrait anticipé. Cette pénalité, qui est imposée par l’IRS, est égale à 2 % du montant retiré. Il n’y a que quelques cas où la pénalité ne sera pas imposée. Ceux-ci comprennent des acomptes pour une maison et des factures médicales importantes. Ces types de retraits anticipés sont connus sous le nom de difficultés financières et ne sont autorisés que dans de rares cas.