Un compte de dépenses médicales, également appelé MSA, est un compte d’épargne médicale libre d’impôt disponible dans le cadre de certains régimes d’assurance maladie aux États-Unis. Les employés qui participent à des plans de santé avec des comptes de dépenses médicales sont autorisés à verser une certaine somme d’argent sur le compte avec des dollars avant impôts, c’est-à-dire avec de l’argent qui n’a pas été soumis à l’impôt sur le revenu fédéral ou étatique. Cet argent peut être retiré pour couvrir les dépenses médicales approuvées qui ne sont pas couvertes par l’assurance. Un compte de dépenses médicales est généralement considéré comme un moyen pour les participants de prendre en charge certains frais médicaux et d’avoir une certaine flexibilité dans le choix des produits et services médicaux.
Les comptes de dépenses médicales ne sont généralement disponibles que dans le cadre des régimes de santé parrainés par l’employeur, et même dans ce cas, uniquement dans certaines situations. Pour pouvoir participer à un compte de dépenses médicales, un employé doit généralement être inscrit à un régime d’assurance maladie à franchise élevée. Il doit généralement aussi travailler pour une entreprise de 100 employés ou moins. Les comptes de dépenses médicales sont toujours proposés sur une base opt-in, et un employé peut choisir d’ouvrir ou non un MSA. Cependant, les avantages autorisés avec les comptes les rendent généralement souhaitables et la majorité des employés éligibles y participent.
Même avec les meilleures polices d’assurance, les frais médicaux et de santé peuvent être assez élevés. Les médicaments sur ordonnance et les médicaments en vente libre, les fournitures médicales et les visites à l’hôpital pour soins d’urgence peuvent s’accumuler considérablement avec le temps. Cela est particulièrement vrai pour les personnes inscrites à des régimes d’assurance à franchise élevée. Une police à franchise élevée est une police qui oblige l’individu à payer de sa poche tous les traitements jusqu’à un certain montant; une fois ce montant atteint, le régime d’assurance entrera en vigueur et commencera à payer.
L’un des principaux objectifs du compte de dépenses médicales est d’encourager les personnes en situation de franchise élevée à mettre de l’argent de côté pour les dépenses médicales engagées en attendant d’atteindre la franchise. La plupart du temps, les employés inscrits à des régimes à franchise élevée ont la possibilité de transférer automatiquement une partie de l’argent de leur chèque de paie vers le compte de dépenses médicales. Les comptes de dépenses médicales sont gérés par des banques tierces et sont autorisés à générer des intérêts en franchise d’impôt.
Les comptes ne peuvent être utilisés que pour certaines dépenses reconnues. Les détails de ce que le compte couvrira ou non sont généralement inclus dans les informations du plan et peuvent varier. L’utilisation responsable d’un MSA exige que les participants comprennent les dépenses autorisées et n’utilisent le compte qu’à ces fins. L’utilisation pour des dépenses non approuvées nécessite que les fonds utilisés soient reconvertis en revenu imposable et entraînent généralement également des frais.
La plupart du temps, les comptes de dépenses médicales se renouvellent d’année en année et restent chez une personne même après sa retraite ou sa démission. La permanence du compte de dépenses médicales est l’une des différences entre le compte et un compte de dépenses flexibles ou un compte de remboursement médical. Les comptes de dépenses flexibles et les comptes de remboursement médical sont des alternatives MSA auxquelles les employés des plans de santé qui ne sont pas éligibles pour un MSA peuvent s’inscrire pour recevoir des avantages d’épargne-santé avant impôts similaires. Les contours, les exigences et la longévité de ces comptes alternatifs varient d’un plan à l’autre.