Les comptes d’épargne-études Coverdell (ESA), anciennement appelés Education IRA, sont des comptes de garde ou des comptes en fiducie. Le but du compte d’épargne-études Coverdell est d’aider à payer les frais d’études de la personne désignée comme bénéficiaire. Par exemple, on peut choisir de s’adresser à une société de services financiers ou à une autre institution financière pour ouvrir un compte d’épargne-études Coverdell dont l’enfant serait le bénéficiaire. En ce sens, le compte d’épargne-études Coverdell permettrait à un parent d’aider à payer les études collégiales de l’enfant.
Il existe certaines limites au compte d’épargne-études Coverdell. Par exemple, ceux qui sont éligibles pour avoir le Coverdell n’incluent que des revenus bruts modifiés et ajustés (AGI) de moins de 110,000 220,000 $ par an ou 2,000 18 $ par an si une déclaration de revenus conjointe est déposée. De plus, on ne peut mettre qu’un maximum de 18 30 $ par an dans un Coverdell ESA. De plus, lorsque le Coverdell ESA est lancé, le bénéficiaire doit avoir moins de XNUMX ans. Si le bénéficiaire a des besoins spéciaux ou a un handicap, le bénéficiaire peut être âgé de plus de XNUMX ans, mais l’argent doit être retiré lorsque le bénéficiaire atteint XNUMX ans.
L’avantage d’avoir ce type de compte est que les revenus du compte peuvent croître en franchise d’impôt. Un avantage supplémentaire est le fait que l’ESA Coverdell peut être utilisé en combinaison avec un plan d’épargne-études 529 pour couvrir les frais d’études du bénéficiaire. En outre, les crédits d’apprentissage à vie et le crédit d’impôt Hope peuvent être réclamés au cours de la même année au cours de laquelle les distributions exonérées d’impôt sont retirées du compte d’épargne-études Coverdell.
Les dépenses du Collège qui peuvent être couvertes par les fonds d’un Coverdell ESA comprennent les frais de scolarité, les frais, les livres, l’équipement, le logement et les repas. Tant que l’école est éligible pour offrir des programmes d’aide financière aux étudiants administrés par le Département de l’éducation des États-Unis (USDE), le bénéficiaire peut fréquenter n’importe quelle université, collège, école professionnelle ou école postsecondaire. En plus des dépenses universitaires, on pourrait également utiliser l’argent de l’ESA Coverdell pour l’école primaire ou secondaire. Par exemple, le bénéficiaire peut recevoir de l’argent de l’ESA Coverdell et fréquenter n’importe quelle école primaire ou secondaire privée, publique ou religieuse, comme déterminé par la loi de l’État.