La localisation des actifs est un terme utilisé pour identifier la manière dont les investisseurs choisissent de répartir différents investissements sur une gamme de différents types de comptes. L’idée est de déterminer comment les fonds disponibles sont séparés entre les comptes imposables et les comptes non imposables. Les investisseurs peuvent utiliser le concept de localisation des actifs à leur avantage en allouant des actifs à différents types de comptes, créant un équilibre dans le portefeuille qui aide à minimiser la dette fiscale tout en permettant à l’investisseur d’augmenter la valeur de son portefeuille.
L’utilisation du processus de localisation des actifs implique généralement d’évaluer les avoirs actuels et de trouver des moyens de placer des investissements qui génèrent une sorte de revenu dans des comptes qui permettent de différer les impôts ou de minimiser l’obligation fiscale associée à cet actif. Par exemple, les obligations sont souvent placées dans des comptes non imposables, ce qui permet à l’investisseur de tirer le meilleur parti de l’émission d’obligations. Dans le même temps, les investissements en actions tels que les fonds indiciels seraient très probablement placés dans des comptes imposables, sur la base des exigences des lois et réglementations fiscales en vigueur.
Lorsque les actifs détenus par un investisseur donné sont répartis au mieux, le processus de localisation des actifs permet de maximiser le montant du rendement qui reste entre les mains de l’investisseur. Cela permet à son tour à l’investisseur de rediriger une partie de ces rendements directement dans l’économie, soit sous la forme d’achat direct de biens et de services, soit en acquérant des investissements supplémentaires qui améliorent la capacité des entreprises à continuer à fonctionner à des niveaux optimaux nécessitant la rétention et l’expansion possible de leurs effectifs. De ce point de vue, la localisation des actifs ne consiste pas seulement à protéger les intérêts des investisseurs individuels, mais également à maintenir une économie équilibrée qui profite en fin de compte à la majorité des personnes vivant dans ce pays, même celles qui ne sont pas directement impliquées dans ces actifs.
Le respect des lois fiscales en vigueur est essentiel pour effectuer des évaluations appropriées et localiser les actifs d’une manière considérée comme légale. Ne pas le faire peut conduire à des audits qui, à leur tour, génèrent des montants importants en termes d’amendes et de pénalités. S’il s’avère que le placement illégal d’actifs est délibéré plutôt qu’involontaire, des mesures supplémentaires peuvent être prises, pouvant aller jusqu’à l’emprisonnement. Pour cette raison, il est important de faire appel à des professionnels de la finance qui connaissent bien les lois fiscales en vigueur afin d’utiliser correctement la localisation des actifs et dans les limites des lois fiscales en vigueur.