Un héritage IRA est un plan de retraite qui est légué lorsque le titulaire d’un IRA décède. Lorsqu’un IRA est établi, le titulaire du compte est tenu de nommer un bénéficiaire pour le compte au décès du titulaire. Ce bénéficiaire peut être une personne, comme un conjoint, un membre de la famille ou un ami, mais il peut aussi s’agir d’une entité, comme une succession.
IRA signifie régime de retraite individuel ou compte de retraite individuel. Il s’agit d’un régime de retraite aux États-Unis qui permet au titulaire de mettre de l’argent dans un plan d’épargne tout en minimisant le fardeau fiscal sur cet argent. Généralement, ces comptes sont investis dans des titres tels que des actions et des obligations. L’objectif des IRA est d’encourager les contribuables à mettre de côté l’argent de la retraite.
Dans le cas d’un héritage IRA, il existe deux options principales pour l’héritier. L’option la plus simple consiste à prendre l’argent dans l’IRA sous forme de somme forfaitaire. Cela nécessitera de payer des impôts sur le montant, ce qui, dans certains cas, peut faire passer l’héritier dans une nouvelle tranche d’imposition plus élevée. L’autre option dans un héritage IRA est d’ouvrir un IRA héritage. L’IRA du défunt sera ensuite transféré dans ce nouveau compte, permettant au compte de continuer à croître sans obliger l’héritier à payer des impôts sur le compte.
Si un IRA est légué à un conjoint, ce conjoint aura souvent la possibilité d’ajouter les actifs de l’IRA du défunt à son propre régime de retraite. Cela leur permet d’éviter de payer immédiatement des impôts sur l’argent, tout en ayant tout l’argent au même endroit. L’option d’ajouter un IRA à un plan existant n’est disponible que pour le conjoint du défunt.
Les règles concernant le retrait d’argent d’un héritage IRA peuvent varier en fonction de l’âge du défunt et de la durée de vie prévue des héritiers. Généralement, un IRA hérité paiera une certaine somme d’argent à l’héritier sur une base annuelle. Dans certains cas, un IRA hérité peut être organisé de manière à ce que le bénéficiaire reçoive la totalité du montant de l’IRA dans les cinq ans suivant le décès du bienfaiteur.
Il existe plusieurs types d’IRA qui peuvent être hérités. Dans un IRA traditionnel, le titulaire place de l’argent sur le compte, puis soustrait le montant placé sur le compte de son revenu imposable. Ces cotisations sont donc considérées comme « avant impôt ». Le titulaire de cet IRA paiera des impôts lors du retrait du compte de retraite. Si les retraits sont effectués après que le titulaire du compte a pris sa retraite, il se trouvera souvent dans une tranche d’imposition inférieure à celle de ses années de travail, ce qui lui permettra de payer moins d’impôts qu’il n’en aurait.
Avec un Roth IRA, le titulaire du compte place de l’argent qui a déjà été imposé sur un compte. Le titulaire du compte peut alors retirer de l’argent du compte sans payer d’impôts dessus. Il existe également moins de restrictions et de pénalités associées au retrait d’argent d’un Roth IRA qu’un IRA traditionnel.
L’héritage IRA peut également prendre la forme d’un régime de retraite parrainé par l’employeur, tel qu’un régime 401 (k). Ces régimes de retraite permettent aux employés de verser de l’argent avant impôt sur un compte géré et payé par leur employeur. Souvent, un employeur peut proposer d’égaler un certain pourcentage des cotisations à ce régime aux employés de longue date.