Les régimes de retraite sont un avantage commun offert par de nombreux employeurs pour aider les employés à planifier leur avenir. Un plan 457 est un type de plan de retraite aux États-Unis qui diffère du plan 401(k) traditionnel et des autres. Ce régime d’épargne-retraite est principalement utilisé par les organismes gouvernementaux. Il offre une variété d’avantages comparables à ceux d’un 401 (k), mais un plan 457 ne fournit pas certains aspects d’un 401 (k). Le plan 457 a subi d’importants changements structurels en 2001.
Le plan 457 est le plus souvent associé aux agences gouvernementales comme alternative aux plans d’épargne 401(k) et 403(b). Les fonds sont retirés du chèque de paie d’un employé avant que les impôts ne soient prélevés, et cet argent est placé dans un fonds sécurisé qui perçoit des intérêts jusqu’à ce qu’il soit retiré. Les employés ne sont autorisés à cotiser qu’un certain pourcentage d’un chèque de paie à ce plan, et ce nombre diffère d’un employeur à l’autre.
Un plan 457 offre un avantage distinct par rapport aux plans de distribution de retraite concurrents. Contrairement au 401(k) et à d’autres plans, le 457 ne pénalise pas un employé qui retire l’argent avant l’âge de 59 ans et demi. Il s’agit d’une économie importante car, dans la plupart des cas, cette pénalité est supérieure à 10 % de la valeur nette du plan d’épargne. Cela permet aux employés de constituer un fonds de sécurité accessible en cas d’urgence financière.
Le plan 457 offre aux employés ce bel avantage, mais il est également en deçà des régimes de retraite concurrents dans de nombreuses catégories. La plus grande différence est que les employeurs ne cotisent pas d’argent à ce plan, comme un employeur pourrait le faire avec un 401 (k), de sorte que l’argent du compte est entièrement fourni par l’employé. Comme tous les autres régimes de retraite, le 457 est également assujetti à l’impôt lorsque les fonds sont retirés du compte. De plus, les employés ayant un plan 457 ne peuvent pas verser de cotisations Roth désignées comme le permettent les autres régimes de retraite.
En 2001, le régime 457 a fait l’objet d’importants remaniements afin d’aider les employés à mieux épargner pour l’avenir. Là où les lois précédentes limitaient le montant des cotisations à un régime 457 et à un autre régime, tel qu’un régime 401(k), la loi de 2001 sur la croissance économique et la réconciliation des allégements fiscaux autorisait des cotisations plus importantes. Par exemple, en vertu des lois précédentes, un employé était autorisé à cotiser 10 % au 457 ou au 401(k) ou une combinaison de 10 % aux deux. En vertu de la modification de la loi de 2001, les employés pouvaient cotiser jusqu’à 10 % à la fois à un régime 457 et à un autre, augmentant ainsi le montant d’argent pouvant être épargné pour la retraite.