Un plan 529 est un plan d’investissement d’épargne universitaire qui offre des allégements fiscaux importants à ses bénéficiaires. Le plan 529 porte le nom de l’article 529 du code fiscal fédéral américain de l’Internal Revenue Service (IRS). Le plan d’épargne présente de nombreux avantages et est devenu un moyen populaire d’économiser de l’argent pour les études d’un enfant.
Le plan 529 peut être affecté par le code fiscal de l’État, et dans chaque État, des différences se produiront. Cependant, du point de vue du paiement des impôts fédéraux, les avantages fiscaux du plan 529 sont énormes. Bien que cette section du code ait été ajoutée en 2001, elle est maintenant devenue une loi permanente via la loi de 2006 sur la protection des pensions.
Le plan 529 a deux types de base. Une personne peut choisir de déposer une somme forfaitaire, jusqu’à 60,000 120,000 dollars américains (USD) tous les cinq ans, ou jusqu’à 529 XNUMX USD si un couple marié met en place le plan. Alternativement, les gens peuvent faire de petites contributions mensuelles à un plan XNUMX.
L’investissement forfaitaire dans un plan 529 est proposé par les collèges et parfois par les États. Le montant investi est généralement garanti. Les investisseurs des fonds du marché monétaire administrent généralement l’argent afin de faire croître l’investissement. Si une somme forfaitaire importante est investie, l’objectif est d’amener ce fonds jusqu’au coût qu’il faudra pour qu’un enfant fréquente l’université, car les frais augmenteront probablement au cours de la vie de l’enfant.
Un plan 529 où de petites contributions sont faites a tendance à être offert dans chaque État et peut être administré par plusieurs sources différentes. Certains programmes offrent des fonds de contrepartie pour aider à augmenter les investissements effectués par ceux qui ne peuvent pas se permettre d’investir beaucoup.
La grande différence entre le plan 529 et les plans d’épargne-études antérieurs est que les enfants ne sont pas imposés lorsqu’ils retirent de l’argent pour aller à l’université. De plus, tous les fonds peuvent être utilisés pour payer les frais de scolarité, les livres, les frais de subsistance et tout équipement nécessaire. Théoriquement, un étudiant pourrait acheter un ordinateur avec un plan 529 ou utiliser des fonds pour voyager dans un autre pays dans le cadre d’un programme d’échange d’étudiants.
Un autre avantage du plan 529 est que l’argent est protégé si la famille fait faillite. Essentiellement, l’argent est inattaquable jusqu’à ce que l’enfant fréquente l’université. De plus, le plan 529 prévoit généralement une protection fiscale sur tout argent gagné grâce à l’investissement, tant qu’il est réinvesti dans le plan. Ainsi, aucun impôt n’est payé sur l’argent provenant de fonds communs de placement ou d’épargne dans lesquels le régime pourrait être investi.
Les entreprises privées et la plupart des États proposent des variantes du plan 529. Il est important d’évaluer les spécificités de chaque plan avant de décider où placer son argent. Certains plans ont des avantages distincts par rapport à d’autres. Avant de prendre une décision, assurez-vous de lire toutes les informations concernant plusieurs plans différents afin de prendre une décision raisonnée sur l’endroit où placer son investissement.