Les prêts classés sont des prêts bancaires qui ont été émis conformément aux conditions et règlements de la banque, mais qui sont ensuite devenus quelque peu suspects par les examinateurs de la banque. Souvent, cela se produit lorsque des informations qui n’étaient pas disponibles au moment de l’émission sont découvertes ou que la situation de l’emprunteur subit une sorte de changement. Un prêt classé n’est pas considéré comme un mauvais risque, mais peut être considéré comme méritant d’être surveillé de plus près que d’autres classifications de prêts.
Dans certains cas, un examinateur bancaire peut tomber sur un prêt qui a été consenti à un emprunteur qui semble quelque peu marginal dans sa capacité à rembourser le solde du prêt. Il n’est pas rare que certains banquiers accordent des prêts à des clients de longue date qui subissent temporairement un ralentissement financier, sur la base des antécédents de paiement auprès des banques. L’examinateur, cependant, peut également considérer que la cote de crédit actuelle de l’individu est douteuse et estimer que la banque court un risque supplémentaire. Lorsque cette évaluation est faite, la transaction est répertoriée comme un prêt classé, et il est probable que l’activité de remboursement sera surveillée d’un peu plus près.
Une autre raison pour laquelle un prêt est signalé comme classé est lorsque des changements dans les politiques et procédures bancaires ont lieu. Cela est particulièrement vrai dans une situation de fusion. Bien que toutes les institutions bancaires suivent les mêmes réglementations de base en matière de banque et de financement, il n’est pas rare que les banques individuelles varient quelque peu dans la manière dont elles interagissent avec les clients. Lorsqu’une fusion a lieu, la nouvelle entité peut adopter des normes plus strictes pour l’octroi de prêts. Cela peut conduire à ce qu’un prêt existant hérité de l’une des anciennes entités bancaires distinctes soit considéré comme présentant un risque plus élevé et soit marqué comme un prêt classé.
Enfin, l’évolution des perspectives financières d’un emprunteur peut conduire à considérer un prêt existant comme un prêt classé. Par exemple, l’emprunteur peut avoir une excellente cote de crédit au moment où le prêt a été approuvé, mais a depuis perdu son emploi bien rémunéré et travaille maintenant à un emploi qui paie beaucoup moins. Même si l’emprunteur parvient à effectuer les versements à temps, la banque peut considérer que le prêt est classé jusqu’à ce que le prêt soit remboursé en totalité ou que l’emprunteur connaisse une amélioration de ses perspectives financières.
Il est important de noter que la désignation de prêt classé ne signifie pas que le débiteur n’est pas solvable ou qu’il manifeste nécessairement un comportement indiquant un défaut imminent sur le prêt. Au contraire, la catégorisation d’un prêt comme classé signifie simplement que la banque peut souhaiter surveiller d’autres développements qui peuvent ou non exposer les actifs de la banque à un risque plus élevé.